ការអនុវត្តស្តង់ដារ Basel III នៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីគឺដូចជាការប្រណាំងគ្មានទីបញ្ចប់ដើម្បីលុបបំបាត់ហានិភ័យផ្នែកធនាគារ។ ការស្រាវជ្រាវមូលដ្ឋាន III. កិច្ចព្រមព្រៀង Basel នៅប្រទេសរុស្ស៊ី
I. ព័ត៌មានទូទៅ គោលការណ៍ជាមូលដ្ឋាន និងវិធីសាស្រ្ត
គណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារត្រូវបានបង្កើតឡើងក្នុងឆ្នាំ 1974 នៅធនាគារសម្រាប់ការតាំងទីលំនៅអន្តរជាតិ។ វារួមបញ្ចូលធនាគារកណ្តាលនៃប្រទេសធំៗ*។ គណៈកម្មាធិការបង្កើតអនុសាសន៍ និងស្តង់ដារសម្រាប់ការត្រួតពិនិត្យធនាគារ ដែលអនុវត្តដោយអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យ និងគ្រប់គ្រងធនាគារនៅក្នុងប្រទេសផ្សេងៗគ្នា។
ចាប់តាំងពីឆ្នាំ 1975 គណៈកម្មាធិការបានចេញនូវអនុសាសន៍មួយចំនួនធំទាក់ទងនឹងបទប្បញ្ញត្តិធនាគារ។
រូបភាពទី 1 ដំណាក់កាលនៃការរៀបចំ និងការអនុវត្តកិច្ចព្រមព្រៀង Basel.
កិច្ចព្រមព្រៀង Basel ទីមួយ (Basel I) - "ការរួបរួមគ្នាអន្តរជាតិនៃការវាស់វែងមូលធន និងស្តង់ដារដើមទុន"
ការអភិវឌ្ឍន៍នៃកិច្ចព្រមព្រៀងភាពគ្រប់គ្រាន់មូលធនដំបូង (Basel I) ក្នុងឆ្នាំ 1988 ដោយគណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារ គឺជាការឆ្លើយតបរបស់សហគមន៍ធនាគារ និងអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យចំពោះការខាតបង់ដ៏ធំ និងការក្ស័យធនរបស់ធនាគារ មូលនិធិការពារហានិភ័យ និងវិនិយោគិនស្ថាប័នដែលបានសង្កេតឃើញនៅក្នុងទសវត្សរ៍ទី 70 និង 80s ។
ដំបូងឡើយ កិច្ចព្រមព្រៀងនេះត្រូវបានចាត់ទុកថាជាអនុសាសន៍ ប៉ុន្តែចាប់តាំងពីឆ្នាំ 1992 វាបានក្លាយជាបទដ្ឋានចាំបាច់សម្រាប់ប្រទេស G-10 ។ បើក បច្ចុប្បន្នប្រទេសជាង 100 បានចូលរួមទាំងស្រុង ឬដោយផ្នែកនៃ Basel I.
គោលដៅចម្បងរបស់ Basel I គឺដើម្បីកំណត់ហានិភ័យឥណទាន (ការខាតបង់ពីការខកខានរបស់អ្នកខ្ចី។ ល។ ) ដោយបង្កើតសំណុំនៃគោលការណ៍ត្រួតពិនិត្យ រឿងចំបងគឺដើម្បីកំណត់ភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន។
ចំនួនអប្បបរមានៃភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរបស់ធនាគារ ដែលជួនកាលត្រូវបានគេហៅថាដើមទុនធម្មតា (បទប្បញ្ញត្តិ) ត្រូវបានកំណត់នៅ 8% នៃចំនួនទ្រព្យសកម្ម និងធាតុសន្លឹកក្រៅសមតុល្យ ដោយកំណត់ដោយគិតគូរពីហានិភ័យ៖
ការកំណត់បរិមាណហានិភ័យឥណទានត្រូវបានសម្រេចដោយការគុណ (ថ្លឹង) តម្លៃនៃទ្រព្យសកម្មដោយទម្ងន់ហានិភ័យ ឬទម្ងន់ហានិភ័យ។ ដើម្បីធ្វើដូច្នេះបាន ទ្រព្យសកម្មត្រូវបានបែងចែកជាបួនក្រុមទៅតាមកម្រិតនៃហានិភ័យ ដែលមេគុណទម្ងន់ខាងក្រោមត្រូវបានអនុម័ត៖ 0, 20, 50 និង 100។ ហានិភ័យកាន់តែខ្ពស់ ទម្ងន់កាន់តែធំ។
អាស្រ័យហេតុនេះ កត្តានៃ 0 ត្រូវបានអនុវត្តចំពោះទ្រព្យសកម្មដែលគ្មានហានិភ័យ (សាច់ប្រាក់ ដុំមាស កាតព្វកិច្ចរបស់អង្គការសម្រាប់កិច្ចសហប្រតិបត្តិការសេដ្ឋកិច្ច និងការអភិវឌ្ឍន៍ (OECD) ប្រទេស បំណុលរដ្ឋាភិបាលនៃប្រទេស G-10 និងទ្រព្យសម្បត្តិគ្មានហានិភ័យផ្សេងទៀត) ។ ដូច្នេះ ទ្រព្យសម្បត្តិដែលពាក់ព័ន្ធត្រូវបានដកចេញយ៉ាងមានប្រសិទ្ធភាពពីការវាយតម្លៃនៃចំនួនហានិភ័យឥណទាន។
នៅក្នុងវេន មេគុណនៃ 100 មានន័យថាចំនួនទាំងមូលនៃទ្រព្យសកម្មដែលត្រូវគ្នាត្រូវបានចាត់ទុកថាជាហានិភ័យ ហើយត្រូវបានរួមបញ្ចូលយ៉ាងពេញលេញនៅក្នុងចំនួនហានិភ័យឥណទាន។ ក្រុមនៃទ្រព្យសកម្មនេះរួមមានប្រភេទផ្សេងៗនៃកាតព្វកិច្ចបំណុលរបស់អង្គការពាណិជ្ជកម្ម និងអង្គការមិនមែនរដ្ឋាភិបាលផ្សេងទៀត កាតព្វកិច្ចរបស់រដ្ឋាភិបាលនៃប្រទេសដែលមិនត្រូវបានចាត់ថ្នាក់ជាឧស្សាហកម្មអភិវឌ្ឍន៍។ល។
យោងតាម Basel I ចំនួនទឹកប្រាក់សរុបនៃដើមទុនដែលត្រូវបានសាកល្បងសម្រាប់ភាពគ្រប់គ្រាន់មានពីរកម្រិតនៃដើមទុន៖
កម្រិតទី 1 គឺជាដើមទុនភាគហ៊ុន និងទុនបម្រុងដែលបានប្រកាស។ កម្រិតទី 2 គឺជាដើមទុនបន្ថែម ឬដើមទុនលំដាប់ទីពីរ ដែលរួមមានដើមទុនដែលមានគុណភាពទាប ទុនបំរុងលាក់ទុកដែលមានសម្រាប់ធនាគារស្របតាមច្បាប់របស់ប្រទេស។ល។ - ដើមទុនលំដាប់។
កិច្ចព្រមព្រៀង Basel I មានឥទ្ធិពលវិជ្ជមានគួរឱ្យកត់សម្គាល់លើដំណើរការរបស់ធនាគារ។ ជាងនេះទៅទៀត អនុសាសន៍ដែលបានបង្កើតឡើងដំបូងសម្រាប់ធនាគារអន្តរជាតិធំៗ ឥឡូវនេះបានក្លាយជាការទទួលយកបានសម្រាប់ប្រព័ន្ធធនាគារពិភពលោកទាំងមូល។ ធនាគារ និងស្ថាប័នឥណទានមួយចំនួនទៀតបានចាប់ផ្តើមយកវាទៅក្នុងគណនី ដោយមិនគិតពីទំហំ រចនាសម្ព័ន្ធ ភាពស្មុគស្មាញនៃប្រតិបត្តិការឥណទាន និងលក្ខណៈហានិភ័យ។
ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយវិបត្តិធនាគារនៃទសវត្សរ៍ទី 90 ។ បានបង្ហាញថាកិច្ចព្រមព្រៀងភាពគ្រប់គ្រាន់រាជធានីត្រូវការការកែលម្អ ការបញ្ជាក់ និងការកែលម្អបន្ថែមទៀត។
ជាឧទាហរណ៍ កិច្ចព្រមព្រៀងគិតតែពីហានិភ័យឥណទានប៉ុណ្ណោះ ប្រភេទហានិភ័យផ្សេងទៀតមិនត្រូវបានអើពើ។
ការធ្វើចំណាត់ថ្នាក់សាមញ្ញនៃហានិភ័យឥណទានត្រូវបានស្នើឡើង ដែលមិនគិតពីភាពខុសគ្នានៃស្ថានភាពជាក់ស្តែងដែលអាចកើតមាន។ ទម្ងន់ហានិភ័យឥណទានត្រូវបានកំណត់ដូចគ្នាសម្រាប់កម្ចីសាជីវកម្មទាំងអស់ ដោយមិនគិតពីចំណាត់ថ្នាក់ឥណទានរបស់អ្នកខ្ចី ឬគុណភាពប្រាក់កម្ចី។
លើសពីនេះទៀតការអនុវត្តបានបង្ហាញថាការបំពេញតាមតម្រូវការនៃចំនួនទឹកប្រាក់អប្បបរមាដែលអាចអនុញ្ញាតបាននៃដើមទុនមិនអាចធានាបាននូវភាពជឿជាក់របស់ធនាគារនិងប្រព័ន្ធធនាគារទាំងមូល។ Basel I បានកំណត់តម្រូវការដើមទុនជាផ្លូវការ ដោយមិនគិតពីតម្រូវការពិតប្រាកដ (សេដ្ឋកិច្ច) របស់ធនាគារសម្រាប់វា។
ចាប់តាំងពីការបញ្ចប់នៃ Basel I ឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុថ្មីបានបង្ហាញខ្លួន ហើយបច្ចេកវិទ្យាធនាគារដែលបានប្រើបានផ្លាស់ប្តូរ។ លើសពីនេះ ធនាគារបានរៀនធ្វើការជុំវិញចន្លោះប្រហោងក្នុងសំណុំនៃតម្រូវការចាស់ និងទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពីភាពខុសគ្នានៃតម្រូវការរបស់អ្នកគ្រប់គ្រងនៅក្នុងប្រទេសផ្សេងៗគ្នា (ដែលគេហៅថា អាជ្ញាកណ្តាលបទប្បញ្ញត្តិ)។
ចាប់តាំងពីឆ្នាំ 1993 ដោយពិចារណាលើការរិះគន់ពីសហគមន៍ធនាគារ និងមតិរបស់អ្នកសេដ្ឋកិច្ចមួយចំនួន Basel I ត្រូវបានកែសម្រួល ហើយនៅឆ្នាំ 2004 វិធីសាស្រ្តក្របខ័ណ្ឌដែលបានធ្វើបច្ចុប្បន្នភាពត្រូវបានបោះពុម្ពផ្សាយ (Basel II) ។
កិច្ចព្រមព្រៀង Basel II (Basel II) - "ការរួបរួមគ្នាអន្តរជាតិនៃការវាស់វែងមូលធន និងស្តង់ដារដើមទុន៖ វិធីសាស្រ្តថ្មី"
Basel II មានធាតុផ្សំសំខាន់ៗចំនួនបី៖ តម្រូវការរចនាសម្ព័ន្ធដើមទុនអប្បបរមា ដំណើរការត្រួតពិនិត្យ និងវិន័យទីផ្សារ។
សមាសធាតុទីមួយគឺតម្រូវការរចនាសម្ព័ន្ធដើមទុនអប្បបរមា។ Basel II រក្សាតម្រូវការភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុននៅ 8% ។ ក្នុងពេលជាមួយគ្នានេះ ទីផ្សារ** និងហានិភ័យប្រតិបត្តិការ*** ត្រូវបានយកមកពិចារណារួមជាមួយនឹងហានិភ័យឥណទាន៖
នៅពេលកំណត់បរិមាណហានិភ័យឥណទាន ធនាគារអាចជ្រើសរើសជម្រើសមួយក្នុងចំណោមជម្រើសទាំងបី៖
វិធីសាស្រ្តស្ដង់ដារដោយប្រើប្រាស់ការវាយតម្លៃពីភ្នាក់ងារខាងក្រៅទៅកាន់ធនាគារ ការវាយតម្លៃផ្ទៃក្នុងជាមូលដ្ឋានដោយផ្អែកលើការវាយតម្លៃ និងការវាយតម្លៃផ្ទៃក្នុងដែលប្រសើរឡើង។
យោងតាមតម្រូវការថ្មីសម្រាប់មូលធនធនាគារ ទម្ងន់ហានិភ័យត្រូវបានចែកចាយមិនមែនតាមប្រភេទនៃទ្រព្យសកម្មនោះទេ ប៉ុន្តែដោយក្រុមអ្នកខ្ចី។
Basel II ផ្តល់នូវការបកស្រាយបន្ថែមនៃហានិភ័យឥណទាន និងការបំបែកអ្នកខ្ចីតាមប្រភេទ (រដ្ឋ ធនាគារកណ្តាល ធនាគារពាណិជ្ជ អ្នកខ្ចីបុគ្គល។ល។)។
ដើម្បីចែកចាយមេគុណទៅជាក្រុម ការវាយតម្លៃដែលបង្កើតឡើងដោយភ្នាក់ងារវាយតម្លៃឈានមុខគេត្រូវបានប្រើប្រាស់។
សមាសភាគទីពីរគឺដំណើរការត្រួតពិនិត្យ។ គោលការណ៍ជាមូលដ្ឋាននៃដំណើរការត្រួតពិនិត្យ ការគ្រប់គ្រងហានិភ័យ ក៏ដូចជាតម្លាភាពនៃការរាយការណ៍ទៅអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យធនាគារ ដូចដែលបានអនុវត្តចំពោះហានិភ័យធនាគារត្រូវបានពិនិត្យ។
ការបកស្រាយអំពីហានិភ័យអត្រាការប្រាក់នៅក្នុងផលប័ត្រធនាគារ ហានិភ័យឥណទាន (ការធ្វើតេស្តភាពតានតឹង ការកំណត់លំនាំដើម ហានិភ័យសំណល់ និងហានិភ័យកំហាប់ប្រាក់កម្ចី) ហានិភ័យប្រតិបត្តិការ កំណើននៃការតភ្ជាប់ឆ្លងព្រំដែន និងអន្តរកម្ម ក៏ដូចជាការធានាសុវត្ថិភាពត្រូវបានផ្តល់ជូន។
សមាសធាតុទីបីគឺវិន័យទីផ្សារ។ បំពេញតម្រូវការដើមទុនអប្បបរមា និងដំណើរការត្រួតពិនិត្យ។ វិន័យទីផ្សារត្រូវបានជំរុញដោយការបង្កើតស្តង់ដារមួយចំនួនសម្រាប់ការបើកចំហព័ត៌មានរបស់ធនាគារ ស្តង់ដារសម្រាប់ទំនាក់ទំនងរបស់ពួកគេជាមួយអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យ និងពិភពខាងក្រៅ។
បញ្ហាមួយក្នុងចំណោមបញ្ហាដែលគណៈកម្មាធិការត្រូវដោះស្រាយក្នុងការរៀបចំ Basel II គឺភាពឆបគ្នានៃកិច្ចព្រមព្រៀងជាមួយនឹងស្តង់ដារគណនេយ្យជាតិ។
កិច្ចព្រមព្រៀងមានតម្រូវការសម្រាប់ការបើកចំហរនៃព័ត៌មានទាក់ទងនឹងប្រភេទផ្សេងៗនៃប្រតិបត្តិការធនាគារ រួមទាំងព័ត៌មានអំពីវិធីសាស្រ្តដែលធនាគារបានប្រើក្នុងការវាយតម្លៃហានិភ័យរបស់ពួកគេ។ នេះនឹងអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកចូលរួមក្នុងទីផ្សារទទួលបានព័ត៌មានសំខាន់ៗអំពីភាពជឿជាក់ ភាពងាយរងគ្រោះនៃហានិភ័យរបស់ធនាគារ និងមូលធននីយកម្មរបស់វា។
កិច្ចព្រមព្រៀង Basel ទីបី (Basel III)
Basel III បានលេចចេញជាការឆ្លើយតបទៅនឹងវិបត្តិហិរញ្ញវត្ថុពិភពលោកឆ្នាំ 2008 ។ ការវិភាគអំពីមូលហេតុរបស់វា អ្នកជំនាញបានកំណត់ការបរាជ័យក្នុងបទប្បញ្ញត្តិព្រូដិនសលនៃសកម្មភាពរបស់អន្តរការីហិរញ្ញវត្ថុជាមូលហេតុចម្បងមួយ។ នៅក្នុងបរិបទនៃសកលភាវូបនីយកម្មហិរញ្ញវត្ថុកាន់តែស៊ីជម្រៅ ស្តង់ដារជាតិសម្រាប់អង្គការ មុខងារ និងបទប្បញ្ញត្តិនៃសកម្មភាពរបស់អន្តរការីហិរញ្ញវត្ថុលែងបំពេញតាមតម្រូវការទំនើបទៀតហើយ។
ដើម្បីរក្សាទុកស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុសំខាន់ៗជាប្រព័ន្ធ ("ធំពេកក្នុងការបរាជ័យ" - Northern Rock, Merrill Lynch, Lehman Brothers) កម្មវិធីសម្រាប់រដ្ឋចូលក្នុងរដ្ឋធានីរបស់ពួកគេត្រូវបានអនុម័ត និងអនុវត្ត។ ដូច្នេះ រដ្ឋាភិបាលក្នុងប្រទេសអភិវឌ្ឍន៍មានការព្រួយបារម្ភថា ការវិនិយោគទាំងនេះនឹងនាំមកនូវអត្ថប្រយោជន៍គ្រប់គ្រាន់នៅពេលអនាគត។
ការលេចចេញនូវស្តង់ដារ Basel III បានចាប់ផ្តើមជាមួយនឹងការណែនាំអំពីតម្រូវការបន្ថែមសម្រាប់ភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរបស់ធនាគារ (មូលធនភាគហ៊ុន មូលធនលំដាប់ទី 1 ដើមទុនលំដាប់ទី 2 មូលធនបណ្តោះអាសន្ន មូលធនសរុប)។
កិច្ចព្រមព្រៀងនេះត្រូវបានតំណាងដោយឯកសារចំនួនពីរដែលបានចេញផ្សាយនៅថ្ងៃទី 15 ខែធ្នូ ឆ្នាំ 2010 នៅលើគេហទំព័រផ្លូវការរបស់ធនាគារសម្រាប់ការតាំងទីលំនៅអន្តរជាតិ៖
ប្រព័ន្ធអន្តរជាតិសម្រាប់ការវាយតម្លៃហានិភ័យសាច់ប្រាក់ ស្តង់ដារ និងការត្រួតពិនិត្យ; ប្រព័ន្ធនិយតកម្មសកលដែលជួយកែលម្អនិរន្តរភាពនៃធនាគារ និងប្រព័ន្ធធនាគារ។
កិច្ចព្រមព្រៀងថ្មីរឹតបន្តឹងតម្រូវការសម្រាប់សមាសភាពនៃដើមទុនលំដាប់ទី 1 ដោយមិនរាប់បញ្ចូលពីវានូវចំនួនពន្ធពន្យារ និងទ្រព្យសម្បត្តិដែលមានការធានា។ លើសពីនេះ Basel III បានផ្តល់អនុសាសន៍ឱ្យបង្កើនចំណែកនៃដើមទុនលំដាប់ទី 1 និងដើមទុនភាគហ៊ុន (តារាងទី 1) ។
Basel III បង្កើតតម្រូវការសម្រាប់ស្ថាប័នឥណទានដើម្បីបង្កើតសតិបណ្ដោះអាសន្នទុនបម្រុងបន្ថែមដោយចំណាយលើប្រាក់ចំណេញសុទ្ធ។ មូលធនបណ្តោះអាសន្ននឹងអនុញ្ញាតឱ្យធនាគារ ក្នុងករណីមានវិបត្តិជាប្រព័ន្ធ និងការកាត់បន្ថយសមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនក្រោមកម្រិតអប្បបរមាដែលអាចអនុញ្ញាតបាន ដើម្បីទទួលបានសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលបន្ថែមដោយមិនមានការដាក់ទណ្ឌកម្មពីនិយតករ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយបន្ទាប់ពីមានវិបត្តិ ស្ថាប័នឥណទានត្រូវមានកាតព្វកិច្ចស្ដារដើមទុននេះ។
ក្នុងពេលជាមួយគ្នានេះ Basel III ណែនាំបទប្បញ្ញត្តិដែលមានគោលបំណងកំណត់នូវអានុភាពហិរញ្ញវត្ថុ (អានុភាព - សមាមាត្រនៃមូលធនបំណុល និងមូលធន) ដែលអាចទទួលយកបានសម្រាប់អន្តរការីហិរញ្ញវត្ថុ។ ជាពិសេស យើងនឹងនិយាយអំពីការកែសម្រួលស្តង់ដារសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលបច្ចុប្បន្ន និងរយៈពេលវែង។
ស្តង់ដារសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលបច្ចុប្បន្នថ្មីត្រូវបានគ្រោងនឹងដាក់ឱ្យប្រើប្រាស់ក្នុងឆ្នាំ 2015 ហើយស្តង់ដារសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរយៈពេលវែងដែលបានធ្វើបច្ចុប្បន្នភាព - បីឆ្នាំក្រោយ។
ទីមួយសន្មត់ថាបំណុលរយៈពេលខ្លីរបស់ធនាគារសម្រាប់រយៈពេលរហូតដល់ 30 ថ្ងៃនឹងត្រូវគ្របដណ្តប់ដោយទ្រព្យសកម្មរាវ 100% ។
ស្តង់ដារទីពីរគ្រប់គ្រងហានិភ័យនៃការបាត់បង់សាច់ប្រាក់របស់ធនាគារដែលជាលទ្ធផលនៃការដាក់មូលនិធិនៅក្នុងទ្រព្យសកម្មរយៈពេលវែង ដែលត្រូវតែគ្របដណ្តប់ដោយបំណុលដែលមានស្ថេរភាពយ៉ាងហោចណាស់ 100% ផងដែរ។
គោលគំនិតនៃមិនត្រឹមតែមូលធនធនាគារបម្រុងលេចឡើងប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែក៏មានដើមទុនដែលអាចត្រូវបានណែនាំបន្ថែមដោយនិយតករសម្រាប់បទប្បញ្ញត្តិប្រឆាំងវដ្ត។
ប្រសិនបើនិយតករជឿថាប្រទេសមួយកំពុងជួបប្រទះការកើនឡើងនៃឥណទាន ឬការកើនឡើងនៃសេដ្ឋកិច្ច វាអាចបង្កើនតម្រូវការភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន យោងទៅតាមធនាគារណាដែលនឹងត្រូវតម្រូវឱ្យបង្កើតទុនបម្រុងពិសេស "ប្រឆាំងស៊ីក្លូ" ក្នុងអំឡុងពេលនៃពពុះឥណទានដែលមានសក្តានុពល។
Basel III កំណត់ថា ក្នុងករណីមិនអនុលោមតាមស្តង់ដារ គ្រឹះស្ថានឥណទានមិនមានសិទ្ធិបង់ភាគលាភដល់ម្ចាស់ភាគហ៊ុន ក៏ដូចជាប្រាក់រង្វាន់ និងប្រាក់រង្វាន់ផ្សេងទៀតដល់អ្នកគ្រប់គ្រងរបស់ពួកគេឡើយ។
ការផ្លាស់ប្តូរបន្តិចម្តងៗទៅកាន់ស្តង់ដារថ្មីនឹងចាប់ផ្តើមនៅឆ្នាំ 2013 ហើយនឹងបន្តក្នុងរយៈពេលប្រាំមួយឆ្នាំខាងមុខ (រហូតដល់ថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2019)។ (តារាងទី 1) ។
លក្ខណៈប្រៀបធៀបកិច្ចព្រមព្រៀង Basel I, II, III
តារាង 2
III. កិច្ចព្រមព្រៀង Basel នៅប្រទេសរុស្ស៊ី
ជាលើកដំបូងនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីកិច្ចព្រមព្រៀង Basel ត្រូវបានឆ្លុះបញ្ចាំងនៅក្នុងសេចក្តីណែនាំរបស់ធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីលេខ 1 នៃថ្ងៃទី 30 ខែមេសាឆ្នាំ 1991 "ស្តីពីនីតិវិធីសម្រាប់ការគ្រប់គ្រងសកម្មភាពរបស់ធនាគារពាណិជ្ជ" ដែលត្រូវបានផ្សារភ្ជាប់ជាមួយនឹងការមកដល់នៃ Basel I ។ (ឯកសារនេះបានក្លាយទៅជាមិនត្រឹមត្រូវនៅថ្ងៃទី 1 ខែមេសា ឆ្នាំ 2004)។ បច្ចុប្បន្ននេះ Basel សតវត្សទី 1 ។ ប្រទេសរុស្ស៊ីត្រូវបានអនុវត្តលើមាត្រដ្ឋានពេញលេញ។
ក្នុងឆ្នាំ 2004 ធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីបានកំណត់នីតិវិធីសម្រាប់ស្ថាប័នឥណទានដើម្បីបង្កើតទុនបម្រុងសម្រាប់ការខាតបង់ដែលអាចកើតមាននិងរៀបចំការគ្រប់គ្រងនៃប្រភេទផ្សេងៗនៃហានិភ័យ****។ ដោយគិតពីកម្រិតនៃការអភិវឌ្ឍន៍នៃវិស័យធនាគាររុស្ស៊ី ធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីបានកំណត់ជម្រើសដូចខាងក្រោមសម្រាប់ការអនុវត្ត Basel II ជាគោលដៅមួយ៖
វិធីសាស្រ្តស្តង់ដារសាមញ្ញសម្រាប់ការវាយតម្លៃហានិភ័យឥណទាននៅក្នុងសមាសធាតុដំបូងនៃកិច្ចព្រមព្រៀង (វិធីសាស្រ្តក្នុងការគណនាភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន - តម្រូវការដើមទុនអប្បបរមា សសរស្តម្ភ 1); សមាសភាគទីពីរ គឺជានីតិវិធីសម្រាប់ការត្រួតពិនិត្យភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនដោយអ្នកគ្រប់គ្រងធនាគារ (ដំណើរការត្រួតពិនិត្យការត្រួតពិនិត្យ សសរស្តម្ភទី 2);
សន្មតថា Basel II ត្រូវបានគេសន្មត់ថានឹងត្រូវបានអនុវត្តយ៉ាងពេញលេញនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីនៅឆ្នាំ 2012 ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ពេលវេលាច្បាស់លាស់ជាងនេះ អាស្រ័យលើសមត្ថភាពនៃប្រព័ន្ធធនាគាររុស្ស៊ីក្នុងការងើបឡើងវិញយ៉ាងពេញលេញពីវិបត្តិ។
នេះបើយោងតាមអ្នកជំនាញ, បញ្ហាចម្បងនិងដែនកំណត់ក្នុងការអនុវត្តនៃសតវត្សទី II នៃ Basel ។ ប្រទេសរុស្ស៊ីត្រូវបានផ្សារភ្ជាប់ជាមួយនឹងដូចខាងក្រោម។
កង្វះប្រព័ន្ធគ្រប់គ្រងហានិភ័យដ៏ទូលំទូលាយ។
វាពិបាកក្នុងការវាយតម្លៃហានិភ័យរបស់អតិថិជនដោយផ្អែកលើស្តង់ដារពិភពលោកដែលកំពុងរីកចម្រើន។ ការវាយតម្លៃហានិភ័យដោយផ្អែកលើវិធីសាស្រ្តរបស់រុស្ស៊ីគឺមិនល្អឥតខ្ចោះទេ៖ មានភ្នាក់ងារវាយតម្លៃជាតិមួយចំនួនតូច ក៏ដូចជាអ្នកខ្ចីដែលបានទទួលការវាយតម្លៃឥណទានពីទីភ្នាក់ងារវាយតម្លៃអន្តរជាតិ។ ការអភិវឌ្ឍន៍នៃប្រព័ន្ធវាយតម្លៃផ្ទៃក្នុងនៅក្នុងធនាគារពាណិជ្ជភាគច្រើន ភាពខុសគ្នាយ៉ាងសំខាន់ក្នុងនិយមន័យនៃលំនាំដើម បំណុលហួសកាលកំណត់ និងការបាត់បង់ឥណទានដែលប្រើក្នុងការអនុវត្តធនាគារ។ ទិន្នន័យស្ថិតិមិនគ្រប់គ្រាន់ស្តីពីការខាតបង់ដោយសារហានិភ័យឥណទាន និងប្រតិបត្តិការក្នុងការចោលធនាគារដែលមានបំណងប្តូរទៅវិធីសាស្រ្តកម្រិតខ្ពស់ក្នុងការវាយតម្លៃហានិភ័យ។ ចំនួនតិចតួចនៃទិន្នន័យអំពីភាពញឹកញាប់នៃលំនាំដើម និងការផ្លាស់ប្តូរការវាយតម្លៃខាងក្រៅនៃកាតព្វកិច្ចបំណុលទីផ្សារ និងការវាយតម្លៃផ្ទៃក្នុងនៃប្រាក់កម្ចីធនាគារ។ កង្វះ ឬមិនគ្រប់គ្រាន់នៃការសិក្សាលើផលប៉ះពាល់នៃវដ្តសេដ្ឋកិច្ច និងឧស្សាហកម្មលើកម្រិតនៃការខាតបង់ និងហានិភ័យនៅក្នុងវិស័យធនាគារ។ កង្វះហិរញ្ញវត្ថុ បុគ្គលិក និង ធនធានព័ត៌មានចាំបាច់សម្រាប់ការណែនាំនូវវិធីសាស្រ្តទំនើបបន្ថែមទៀត ទាំងពីធនាគារខ្លួនឯង និងពីនិយតករ។ ភាពមិនច្បាស់លាស់ទាក់ទងនឹងវិសាលភាពនៃអំណាចនៃអាជ្ញាធរត្រួតពិនិត្យជាតិទាក់ទងនឹងការបកស្រាយ និងការបញ្ជាក់នៃបទប្បញ្ញត្តិមួយចំនួននៃ Basel II ដែលស្ថិតក្នុងសមត្ថកិច្ចរបស់ពួកគេ។
សមាសធាតុទីមួយដែលត្រូវបានផ្សារភ្ជាប់មិនជាមួយនឹងសកម្មភាពវិភាគរបស់បុគ្គលិកធនាគារនោះទេប៉ុន្តែជាមួយនឹងរចនាសម្ព័ន្ធនៃតារាងតុល្យការកំពុងត្រូវបានអនុវត្តដោយជោគជ័យបំផុតនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី។ កម្រិតគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុននៃប្រព័ន្ធធនាគាររុស្ស៊ីគឺខ្ពស់ណាស់។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយគួរកត់សំគាល់ថាមិនមានធនាគារតែមួយចាប់អារម្មណ៍ក្នុងការកាត់បន្ថយសមាមាត្រគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនទេព្រោះធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីអាចដកហូតអាជ្ញាប័ណ្ណរបស់ខ្លួន។
ដោយសារតែការពិតដែលថាមានប្រធានបទជាច្រើនក្នុងការរាយការណ៍របស់ធនាគាររុស្ស៊ីបាតុភូតបែបនេះដូចជាដើមទុន "គូរ" បានកើតឡើង។ ធនាគារណាមួយនៅក្នុងក្របខ័ណ្ឌនៃការណែនាំបច្ចុប្បន្នរបស់ធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ី***** អាចបង្កើនដើមទុនរបស់ខ្លួនដោយកាត់បន្ថយទុនបម្រុងសម្រាប់ការខាតបង់ប្រាក់កម្ចីដែលអាចកើតមាន។
ដូច្នេះ ធនាគារអាចពឹងផ្អែកលើការវិនិច្ឆ័យប្រកបដោយវិជ្ជាជីវៈរបស់ខ្លួនអំពីហានិភ័យនៃប្រាក់កម្ចី និងបង្ហាញអំពីភាពត្រឹមត្រូវនៃការវាយតម្លៃហានិភ័យឥណទាន (ឧទាហរណ៍ រំកិលប្រាក់កម្ចីរហូតដល់វាក្លាយជាការបាត់បង់សុទ្ធ) ឬកំណត់អត្រាបម្រុងអំណោយផលក្នុងជួរដែលបានកំណត់ជាផ្លូវការដោយ និយតករ។
វាអាចត្រូវបានសន្និដ្ឋានថាវាចាំបាច់ដើម្បីរឹតបន្តឹងការត្រួតពិនិត្យរបស់ក្រុមហ៊ុនព្រូដិនសលនៃវិធីសាស្រ្តវាយតម្លៃហានិភ័យនៃធនាគារផ្ទៃក្នុងដែលនឹងនាំឱ្យមានការឆ្លុះបញ្ចាំងពិតប្រាកដនៃកម្រិតនៃភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរបស់ធនាគាររុស្ស៊ី។
Basel II បានចាប់ផ្តើមអនុវត្តជាក់ស្តែងនៅពាក់កណ្តាលទីពីរនៃឆ្នាំ 2009 លុះត្រាតែដំណាក់កាលសំខាន់នៃវិបត្តិត្រូវបានយកឈ្នះ។ ការផ្លាស់ប្តូរចុងក្រោយបង្អស់ដែលមានបំណងអនុវត្តតម្រូវការ Basel II ចូលជាធរមាននៅថ្ងៃទី 1 ខែកក្កដា ឆ្នាំ 2010។
សម្រាប់ Basel III ការរឹតបន្តឹងបរិមាណនៃតម្រូវការបទប្បញ្ញត្តិទំនងជានឹងមិនប៉ះពាល់ដល់ធនាគាររុស្ស៊ីទេ។ ជាឧទាហរណ៍ តម្រូវការភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនបច្ចុប្បន្នរបស់ធនាគាររុស្ស៊ី មានចាប់ពី 10 ទៅ 11 ភាគរយ ដែលអាចប្រៀបធៀបទៅនឹងតម្រូវការភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនអតិបរមានៅក្រោម Basel III ។ នេះត្រូវបានពន្យល់ដោយការពិតដែលថាធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីនៅពេលកំណត់ស្តង់ដារត្រូវបានផ្អែកលើការយល់ដឹងពីហានិភ័យខ្ពស់ជាងមុន។ សេដ្ឋកិច្ចរុស្ស៊ី.
ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយ បន្ថែមពីលើលក្ខណៈបរិមាណ (តម្រូវការអប្បបរមាសម្រាប់មូលធនភាគហ៊ុន) Basel III ពាក់ព័ន្ធនឹងការណែនាំដោយធនាគារនៃតម្រូវការថ្មីទាក់ទងនឹងការរៀបចំការគ្រប់គ្រងធនាគារនៃការអនុលោមតាមស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន និងការអនុលោមតាមវិន័យទីផ្សារ។ ដើម្បីសម្រេចបាននូវស្តង់ដារទាំងនេះ ធនាគាររុស្ស៊ីមិនទាន់មានឧបករណ៍ និងការអនុវត្តគ្រប់គ្រាន់នៅឡើយ។
ចំពោះការត្រួតពិនិត្យបញ្ច្រាស វាត្រូវបានរៀបចំឡើងដើម្បីបង្កើតទុនបម្រុងបន្ថែមនៅក្នុងវិស័យធនាគារក្នុងអំឡុងពេលនៃការពង្រីកឥណទានលើសកម្រិត។ បច្ចុប្បន្ន កម្រិតនៃការអភិវឌ្ឍន៍ប្រព័ន្ធធនាគារជាតិមិនខ្ពស់គ្រប់គ្រាន់ក្នុងការអនុវត្តធាតុផ្សំនៃកិច្ចព្រមព្រៀង Basel នេះទេ។
* បច្ចុប្បន្នរដ្ឋចំនួន 27 គឺជាប្រទេសសមាជិកនៃគណៈកម្មាធិការ Basel៖ អូស្ត្រាលី អាហ្សង់ទីន បែលហ្សិក ប្រេស៊ីល ចក្រភពអង់គ្លេស អាល្លឺម៉ង់ ហុងកុង ឥណ្ឌា ឥណ្ឌូនេស៊ី អេស្ប៉ាញ អ៊ីតាលី កាណាដា ចិន កូរ៉េ លុចសំបួរ ម៉ិកស៊ិក ហូឡង់។ រុស្ស៊ី អារ៉ាប៊ីសាអូឌីត សិង្ហបុរី សហរដ្ឋអាមេរិក តួកគី បារាំង ស្វីស ស៊ុយអែត អាហ្រ្វិកខាងត្បូង ជប៉ុន។ គណៈកម្មការអឺរ៉ុបចូលរួមក្នុងការងារជាអ្នកសង្កេតការណ៍។
** ហានិភ័យរបស់ធនាគារជួបប្រទះការខាតបង់/ការខាតបង់ផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុដោយសារតែការផ្លាស់ប្តូរតម្លៃទីផ្សារនៃឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុនៃផលប័ត្រពាណិជ្ជកម្ម ក៏ដូចជារូបិយប័ណ្ណបរទេស និង/ឬអត្រាលោហៈដ៏មានតម្លៃ។ លក្ខណៈពិសេសប្លែកនៃហានិភ័យទីផ្សារពីហានិភ័យធនាគារផ្សេងទៀតគឺការពឹងផ្អែកលើលក្ខខណ្ឌទីផ្សារ។ ហានិភ័យទីផ្សាររួមមានហានិភ័យភាគហ៊ុន ហានិភ័យរូបិយប័ណ្ណ និងហានិភ័យអត្រាការប្រាក់។
*** ហានិភ័យដែលធនាគារអាចទទួលរងការខាតបង់ជាលទ្ធផលនៃសកម្មភាពក្លែងបន្លំរបស់បុគ្គលិកធនាគារ ឬភាគីទីបី ការបរាជ័យផ្នែកបច្ចេកទេស ដំណើរការអាជីវកម្មដែលមិនមានការគ្រប់គ្រង។ល។
**** បទបញ្ជាលេខ 246-P ចុះថ្ងៃទី 5 ខែមករា ឆ្នាំ 2004 "ស្តីពីនីតិវិធីសម្រាប់បង្កើតរបាយការណ៍រួមដោយអង្គការឥណទានមេនៃធនាគារ/ក្រុមរួមបញ្ចូលគ្នា";
បទប្បញ្ញត្តិចុះថ្ងៃទី 26 ខែមីនាឆ្នាំ 2004 លេខ 254-P "ស្តីពីនីតិវិធីសម្រាប់ការបង្កើតដោយស្ថាប័នឥណទាននៃទុនបម្រុងសម្រាប់ការខាតបង់ដែលអាចកើតមានលើប្រាក់កម្ចីប្រាក់កម្ចីនិងបំណុលសមមូល។"
***** បទប្បញ្ញត្តិចុះថ្ងៃទី 26 ខែមីនា ឆ្នាំ 2004 លេខ 254-P "ស្តីពីនីតិវិធីសម្រាប់ស្ថាប័នឥណទានដើម្បីបង្កើតទុនបម្រុងសម្រាប់ការខាតបង់ដែលអាចកើតមានលើប្រាក់កម្ចី ប្រាក់កម្ចី និងបំណុលស្រដៀងគ្នា";
បទប្បញ្ញត្តិចុះថ្ងៃទី 20 ខែមីនា ឆ្នាំ 2006 លេខ 283-P "ស្តីពីនីតិវិធីសម្រាប់ស្ថាប័នឥណទានដើម្បីបង្កើតទុនបម្រុងសម្រាប់ការខាតបង់ដែលអាចកើតមាន។"
ការសិក្សាដោយនាយកដ្ឋានវិភាគ និងអភិវឌ្ឍន៍នៃ Vnesheconombank ។
អត្ថបទនេះបង្ហាញពីការវិភាគអំពីតម្រូវការថ្មីសម្រាប់បរិមាណ និងរចនាសម្ព័ន្ធនៃមូលធនធនាគារ និងសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលស្របតាម Basel III ។ នៅពេលអនុវត្តស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនដោយអនុលោមតាម Basel III ការគ្របដណ្តប់ហានិភ័យបន្ថែមត្រូវបានផ្តល់ជូនសម្រាប់ប្រតិបត្តិការ និងប្រតិបត្តិការនាពេលអនាគតដោយគ្មានបញ្ជរជាមួយឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុដេរីវេទី (DFIs) ដោយផ្អែកលើការគិតគូរពីហានិភ័យនៃការផ្លាស់ប្តូរតម្លៃនៃផលប័ត្រប្រាក់កម្ចីដែលដល់ពេលកំណត់។ ទៅនឹងការថយចុះនៃការវាយតម្លៃឥណទានរបស់សមភាគី (ការកែតម្រូវការវាយតម្លៃឥណទាន CVA) ។ ក្នុងពេលជាមួយគ្នានេះ ការដាក់កំហិតដែលប្រើនៅពេលគណនាចំនួនមូលធនភាគហ៊ុនលើការដាក់បញ្ចូលលទ្ធផលនៃការវាយតម្លៃឡើងវិញពីប្រតិបត្តិការជាមួយមូលនិធិដេរីវេ អាស្រ័យលើលក្ខខណ្ឌនៃប្រតិបត្តិការត្រូវបានលុបចោល។ អ្នកនិពន្ធបានព្យាយាមកំណត់លក្ខណៈនៃការលំបាក និងផលវិបាកដែលអាចកើតមាននៃកម្មវិធីរបស់ពួកគេក្នុងទម្រង់ជាជម្រើសពីរសម្រាប់ការអភិវឌ្ឍន៍ប្រព័ន្ធធនាគាររុស្ស៊ី។
បាសែល III
ហានិភ័យធនាគារ
ស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន
សាច់ប្រាក់ងាយស្រួល
សតិបណ្ដោះអាសន្នបម្រុងទុក
អានុភាពហិរញ្ញវត្ថុ
1. Anisimova Yu.A. គំរូនៃការការពារហានិភ័យហិរញ្ញវត្ថុនៅក្នុងទីផ្សារថាមពលអគ្គិសនី (ថាមពល) / Yu.A. Anisimova, A.A. Ayupov // វ៉ិចទ័រវិទ្យាសាស្ត្រនៃសាកលវិទ្យាល័យរដ្ឋ Tolyatti ។ – 2012. – លេខ 3 (21) ។
2. Izmestieva O.A. ខ្លឹមសារនិងគំនិតនៃបរិយាកាសហិរញ្ញវត្ថុនិងព័ត៌មាននៃអង្គការពាណិជ្ជកម្ម // ព្រឹត្តិបត្រ "វ៉ិចទ័រនៃវិទ្យាសាស្ត្រ TSU" ។ – ឆ្នាំ ២០១១។ – លេខ ៤ (១៨)។ – ទំព័រ ២០៦–២១០។
3. Kovalenko O.G. ការរៀបចំគោលនយោបាយគ្រប់គ្រងសម្រាប់ធនធានទាក់ទាញជាទុនបំរុងសម្រាប់កំណើននៃសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរបស់ធនាគារពាណិជ្ជ // វ៉ិចទ័រវិទ្យាសាស្ត្រនៃសាកលវិទ្យាល័យរដ្ឋ Tolyatti ។ ស៊េរី៖ សេដ្ឋកិច្ច និងការគ្រប់គ្រង។ – 2012. – លេខ 4. – P. 89–92 ។
4. Kovalenko O.G. ខ្លឹមសារសេដ្ឋកិច្ចនៃប្រតិបត្តិការសកម្ម និងសារៈសំខាន់របស់ពួកគេនៅក្នុងធនាគារ // បញ្ហា សេដ្ឋកិច្ចទំនើប(II) : អន្តរជាតិ សន្និសីទវិទ្យាសាស្ត្រ. – Chelyabinsk ឆ្នាំ 2012។ – ទំព័រ 87–93 ។
5. Kovalenko O.G. និយមន័យនៃគំនិតនៃការគ្រប់គ្រងហិរញ្ញវត្ថុប្រឆាំងនឹងវិបត្តិ // ព្រឹត្តិបត្រ TISBI "ទិនានុប្បវត្តិវិទ្យាសាស្ត្រនិងព័ត៌មាន" ។ ឆ្នាំ ២០០៩ - លេខ ១ (មករា-មីនា)។ – ទំព័រ ៤២–៤៧
6. Kurilov K.Yu. លើបញ្ហានៃការកំណត់យន្តការគ្រប់គ្រងហិរញ្ញវត្ថុ ខ្លឹមសារ និងធាតុសំខាន់ៗរបស់វា / K.Yu. Kurilov, A.A. Kurilova // ការវិភាគហិរញ្ញវត្ថុ៖ បញ្ហានិងដំណោះស្រាយ។ – 2012. – លេខ 11. – P. 24–31 ។
7. Makshanova T.V. ទីផ្សារនៃផលិតផលហិរញ្ញវត្ថុដែលមានរចនាសម្ព័ន្ធនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី៖ ដំណាក់កាលបច្ចុប្បន្ន និងការរំពឹងទុកនៃការអភិវឌ្ឍន៍ // អ្នកវិទ្យាសាស្ត្រវ័យក្មេង។ – 2013. – លេខ 3. – P. 258–262 ។
8. Medvedeva O.E. ការអនុវត្តនិស្សន្ទវត្ថុក្នុងវិស័យសេដ្ឋកិច្ចពិតប្រាកដ // ព្រឹត្តិបត្ររបស់ SamGUPS ។ – 2011. – លេខ 2. – P. 17a–24 ។
វិបត្តិនៅក្នុងប្រព័ន្ធធនាគារពិភពលោកដែលកំពុងកើតឡើងសព្វថ្ងៃនេះកាន់តែកំណត់តម្រូវការក្នុងការដោះស្រាយបញ្ហាទាក់ទងនឹងការកាត់បន្ថយហានិភ័យ និងការគ្រប់គ្រងប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុ និងឥណទានប្រកបដោយប្រសិទ្ធភាព។
វិស័យគ្រប់គ្រងហានិភ័យធនាគារនៅដំណាក់កាលបច្ចុប្បន្នត្រូវបានគ្រប់គ្រងដោយស្តង់ដារធនាគារអន្តរជាតិ "ការបង្រួបបង្រួមអន្តរជាតិនៃការវាស់វែងមូលធន និងស្តង់ដារមូលធន" ដែលត្រូវបានគេស្គាល់ជាទូទៅថាជា "កិច្ចព្រមព្រៀង Basel" ។ ក្រោយមកទៀតមានបទប្បញ្ញត្តិមួយចំនួន៖ "Basel I", "Basel II", "Basel 2.5", "Basel III" ។
សព្វថ្ងៃនេះ បញ្ហាសំខាន់មួយនៅក្នុងបទប្បញ្ញត្តិហិរញ្ញវត្ថុ និងឥណទានគឺការអនុវត្តច្បាប់ Basel III ថ្មី ដែលជាការបន្ថែមលើស្តង់ដារ Basel II ដែលមានស្រាប់ ការបង្កើនល្បឿននៃការអនុម័តដែលត្រូវបានសម្របសម្រួលដោយវិបត្តិឆ្នាំ 2008 ដែលបង្ហាញពីបញ្ហា ការបង្កើតស្តង់ដារឯកសណ្ឋានក្នុងវិស័យបទប្បញ្ញត្តិធនាគារ។
គួរកត់សំគាល់ថា កិច្ចព្រមព្រៀង Basel គឺជាការប្រឹក្សានៅក្នុងធម្មជាតិ និងបង្កើតជាមូលដ្ឋាននៃសកម្មភាពនីតិប្បញ្ញត្តិ និងបទប្បញ្ញត្តិពាក់ព័ន្ធដែលត្រូវបានបង្កើតឡើង និងអនុវត្តដោយធនាគារកណ្តាលនៃរដ្ឋបុគ្គល។
ការអនុវត្តស្តង់ដារ Basel នៅប្រទេសរុស្ស៊ីបច្ចុប្បន្នមិនពេញលេញទេ។ ជាពិសេស នេះទាក់ទងនឹងច្បាប់ និងបទប្បញ្ញត្តិរបស់ Basel II ជាលទ្ធផល គេអាចកត់សម្គាល់ថាការបញ្ចប់ការអនុវត្ត Basel II នឹងកើតឡើងក្នុងពេលដំណាលគ្នាជាមួយនឹងការអនុវត្តស្តង់ដារ Basel III ការផ្លាស់ប្តូរពេញលេញចុងក្រោយត្រូវបានគ្រោងនឹងបញ្ចប់ដោយ ឆ្នាំ 2019 ។
លក្ខណៈទូទៅនៃស្តង់ដារហិរញ្ញវត្ថុអន្តរជាតិ Basel III
ងាកទៅលក្ខណៈនៃស្តង់ដារ Basel III គេអាចកត់សម្គាល់បានថា គោលបំណងសំខាន់នៃបទប្បញ្ញត្តិទាំងនេះគឺដើម្បីរឹតបន្តឹងច្បាប់ទូទៅស្តីពីមូលធន និងសាច់ប្រាក់ងាយស្រួល និងបម្រើគោលបំណងនៃស្ថិរភាពកាន់តែច្រើននៃវិស័យធនាគារ។ Basel III ត្រូវបានផ្តោតលើការបង្កើនការយកចិត្តទុកដាក់ចំពោះនីតិវិធីវាយតម្លៃហានិភ័យ - ឥណទាន ទីផ្សារ និងប្រតិបត្តិការ ការត្រួតពិនិត្យជាប្រព័ន្ធនៃប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុ និងធនាគារ ក៏ដូចជាការធានានូវវិន័យទីផ្សារ។ ការរួមបញ្ចូលគ្នានៃធាតុទាំងនេះអាចត្រូវបានគេហៅថាការត្រួតពិនិត្យផ្អែកលើហានិភ័យ ដែលយោងទៅតាមគណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារនឹងអាចធានាបាននូវស្ថិរភាពហិរញ្ញវត្ថុ។ នេះគឺជាប្រកាសថ្មីនៃការត្រួតពិនិត្យធនាគារដែលត្រូវបានរចនាឡើងដើម្បីសម្របសម្រួលប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុទាំងមូល។
តាមរចនាសម្ព័ន្ធស្តង់ដារ Basel III ត្រូវបានបែងចែកជាពីរផ្នែកសំខាន់ៗ។ ទីមួយកំណត់លក្ខណៈនៃតម្រូវការសម្រាប់រចនាសម្ព័ន្ធនៃមូលធនធនាគារទាក់ទងនឹងហានិភ័យ ផ្នែកទីពីរគ្របដណ្តប់បច្ចេកទេស និងវិធីសាស្រ្តសម្រាប់ការគ្រប់គ្រងហានិភ័យសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរបស់ធនាគារ។
ធាតុសំខាន់នៃ Basel III រួមមាន:
នីតិវិធីថ្មីសម្រាប់ការគណនាដើមទុននិយតកម្ម;
ការវាយតម្លៃហានិភ័យរបស់ភាគីសម្រាប់ប្រតិបត្តិការនិស្សន្ទវត្ថុដោយគ្មានវេជ្ជបញ្ជា (CVA);
តម្រូវការសម្រាប់វត្តមាននៃសតិបណ្ដោះអាសន្នអភិរក្សមូលធន;
តម្រូវការសម្រាប់វត្តមាននៃសតិបណ្ដោះអាសន្នប្រឆាំង;
ស្តង់ដារសម្រាប់វាយតម្លៃភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនមូលដ្ឋាន (CET I);
ស្តង់ដារសម្រាប់វាយតម្លៃភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនថេរ (TIER I);
សមាមាត្រសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរយៈពេលខ្លី (LCR);
អត្រាមូលនិធិស្ថិរភាពសុទ្ធ (NSFR);
អានុភាពហិរញ្ញវត្ថុ (Leverage) - ស្តង់ដារសម្រាប់ការគ្របដណ្តប់ដើមទុននៃទ្រព្យសកម្មដោយមិនគិតពីហានិភ័យ។
ការយកចិត្តទុកដាក់ជាពិសេសគឺត្រូវបានបង់ចំពោះតម្រូវការសម្រាប់ការរឹតបន្តឹងទម្រង់នៃដើមទុនថេរលំដាប់ទី 1 (TIER I) ដែលមានភាគហ៊ុនធម្មតា និងប្រាក់ចំណូលរក្សាទុក តម្លៃរបស់វាគួរត្រូវបានកើនឡើងពី 4% បច្ចុប្បន្ន (តម្រូវការ Basel II) ទៅ 6% នៃទ្រព្យសកម្ម។ ដោយគិតគូរពីហានិភ័យរង្វាស់មធ្យមដែលមានទម្ងន់។ ចំនួនទឹកប្រាក់នៃមូលធនសមធម៌លំដាប់ទី 1 ក៏គួរត្រូវបានកើនឡើងដល់ 4.5% ផងដែរ។ ឯកសារនេះផ្តល់នូវវត្តមានចាំបាច់នៃសតិបណ្ដោះអាសន្នការអភិរក្សមូលធន (Conservation Buffer) ក្នុងបរិមាណយ៉ាងហោចណាស់ 2.5% នៃទ្រព្យសកម្មដែលមានទម្ងន់ហានិភ័យ។ វាគួរតែត្រូវបានកត់សម្គាល់ថាខណៈពេលដែលរក្សាបាននូវបទដ្ឋានសម្រាប់ចំនួនទឹកប្រាក់សរុបនៃដើមទុនដែលត្រូវការ (8%) តម្រូវការបន្ថែមត្រូវបានដាក់លើរចនាសម្ព័ន្ធរបស់វា។ ដូច្នេះ តួនាទីនៃដើមទុនថេរលំដាប់ទី 1 (TIER I) កើនឡើងយ៉ាងខ្លាំង ខណៈដែលចំណែកនៃដើមទុនលំដាប់ទី 2 មានការថយចុះ។
Basel III កំណត់ស្តង់ដារកើនឡើងសម្រាប់បរិមាណទុនបំរុង និងស្ថិរភាពដែលធនាគារនីមួយៗត្រូវតែមាន ហើយក៏ណែនាំនូវសតិបណ្ដោះអាសន្នមូលធនពិសេសចំនួនពីរផងដែរ - សតិបណ្ដោះអាសន្នការអភិរក្សដើមទុន (2.5% នៃទ្រព្យសកម្ម) និងសតិបណ្ដោះអាសន្នប្រឆាំង។ សតិបណ្ដោះអាសន្នប្រឆាំងស៊ីក្លូត្រូវបានណែនាំនៅក្នុងករណីនៃការឡើងកំដៅនៃសេដ្ឋកិច្ចក្នុងអំឡុងពេលនៃការកើនឡើងឥណទាន ហើយអាចមានចាប់ពី 0 ទៅ 2.5%។
វាត្រូវបានសន្មត់ថានៅឆ្នាំ 2019 សតិបណ្ដោះអាសន្ននៃការអភិរក្សមូលធនសរុប និងមូលធនគួរតែជាសមូហភាពគឺ 10.5% (អត្រាកក់ទុក)។
តារាងមានការព្យាករណ៍នៃការផ្លាស់ប្តូរតម្រូវការដើមទុនក្នុងរយៈពេល 5 ឆ្នាំ។
តម្រូវការអប្បបរមាសម្រាប់សមាសភាពដើមទុន និងរយៈពេលសម្រាប់ការអនុវត្តរបស់ពួកគេ (គិតជាភាគរយនៃថ្ងៃទី 1 ខែមករា នៃឆ្នាំដែលត្រូវគ្នា)
ចំណាំថា Basel III បន្ថែមស្តង់ដារថ្មីពីរ - សមាមាត្រសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរយៈពេលខ្លី (LCR) និងសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរយៈពេលវែង (មូលនិធិស្ថិរភាពសុទ្ធ) (NSFR) ។ អនុបាតសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរយៈពេលខ្លីបម្រើគោលបំណងនៃការធានាថាធនាគាររក្សាបាននូវកម្រិតសមស្របនៃទ្រព្យសកម្មរាវដែលមានគុណភាពខ្ពស់ ដែលអាចបំប្លែងទៅជាសាច់ប្រាក់ដើម្បីរក្សាសាច់ប្រាក់ក្នុងរយៈពេល 30 ថ្ងៃតាមប្រតិទិនក្រោមស្ថានភាពស្ត្រេស និងលក្ខខណ្ឌនៃមហាអំណាច។ តម្លៃនៃសូចនាករនេះសម្រាប់ធនាគារថ្ងៃនេះគួរតែមានយ៉ាងហោចណាស់ 60% ហើយនៅឆ្នាំ 2019 - 100% ។ សមាមាត្រមូលនិធិស្ថិរភាពសុទ្ធ (NSFR) ត្រូវបានប្រើដើម្បីធានាថាទ្រព្យសកម្មរយៈពេលវែងគ្របដណ្តប់លើបំណុលដែលមានស្ថិរភាពអប្បបរមារបស់ធនាគារសម្រាប់រយៈពេលមួយឆ្នាំ។ តម្លៃនៃសូចនាករនេះត្រូវតែមានយ៉ាងហោចណាស់ 100% ។ LCR ត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងបញ្ជីស្តង់ដារចាំបាច់ចាប់តាំងពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2015 និង NSFR ចាប់តាំងពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2018។
សូចនាករមួយទៀតនៃស្ថិរភាពរបស់ធនាគារក្នុងស្ថានភាពស្ត្រេសគឺសមាមាត្រអានុភាពដែលត្រូវបានគណនាជាសមាមាត្រនៃដើមទុនលំដាប់ទី 1 ចំពោះទ្រព្យសកម្មប្រថុយប្រថាន។ តម្លៃនៃសូចនាករនេះគួរតែមានយ៉ាងហោចណាស់ 3% ។
ការវិភាគនៃការអនុវត្តការអនុវត្តកិច្ចព្រមព្រៀង Basel នៅប្រទេសរុស្ស៊ី
និយាយអំពីការអនុវត្តនៃការអនុវត្តស្តង់ដារ Basel III នៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី គេអាចកត់សម្គាល់បានថា គោលដៅរបស់ពួកគេគឺ ជាដំបូងនៃការទាំងអស់ ដើម្បីនាំយកបទប្បញ្ញត្តិធនាគារ និងការត្រួតពិនិត្យរបស់សហព័ន្ធរុស្ស៊ីឱ្យស្របតាមស្តង់ដារអន្តរជាតិ។ បន្ថែមពីលើការបង្កើនស្ថិរភាពរបស់ធនាគារក្នុងស្ថានភាពស្ត្រេស នេះនឹងអនុញ្ញាតឱ្យធនាគាររុស្ស៊ីបង្កើនចំណាត់ថ្នាក់ឥណទានរបស់ពួកគេ និងជាអ្នកចូលរួមពេញលេញក្នុងទំនាក់ទំនងហិរញ្ញវត្ថុអន្តរជាតិ។
ស្តង់ដារ Basel III បានចូលជាធរមាននៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីនៅថ្ងៃទី 1 ខែមករាឆ្នាំ 2014 ដោយអនុលោមតាមពួកគេ ដែនកំណត់អប្បបរមានៃស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនមូលដ្ឋាន និងថេរសម្រាប់ស្ថាប័នឥណទានត្រូវបានបង្កើតឡើងក្នុងចំនួន 5 និង 5.5% (សម្រាប់ដើមទុនថេរចាប់តាំងពីឆ្នាំ 2015 - 6 ។ %)។ កម្រិតនៃតម្រូវការសម្រាប់ភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនសរុបនៃស្ថាប័នឥណទានក្នុងចំនួន 10% ត្រូវបានរក្សាជាតម្លៃអប្បបរមានៃស្តង់ដារ។
នៅពេលអនុវត្តស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនដោយអនុលោមតាម Basel III ការគ្របដណ្តប់ហានិភ័យបន្ថែមត្រូវបានផ្តល់ជូនសម្រាប់ប្រតិបត្តិការ និងប្រតិបត្តិការនាពេលអនាគតដោយគ្មានបញ្ជរជាមួយឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុដេរីវេទី (DFIs) ដោយផ្អែកលើការគិតគូរពីហានិភ័យនៃការផ្លាស់ប្តូរតម្លៃនៃផលប័ត្រប្រាក់កម្ចីដែលដល់ពេលកំណត់។ ទៅនឹងការថយចុះនៃការវាយតម្លៃឥណទានរបស់សមភាគី (ការកែតម្រូវការវាយតម្លៃឥណទាន CVA) ។ ក្នុងពេលជាមួយគ្នានេះ ការដាក់កំហិតដែលប្រើនៅពេលគណនាចំនួនមូលធនភាគហ៊ុនលើការដាក់បញ្ចូលលទ្ធផលនៃការវាយតម្លៃឡើងវិញពីប្រតិបត្តិការជាមួយមូលនិធិដេរីវេ អាស្រ័យលើលក្ខខណ្ឌនៃប្រតិបត្តិការត្រូវបានលុបចោល។ សម្រាប់គោលបំណងវិភាគ សូចនាករ CVA ត្រូវតែដាក់ជូនធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីជាមួយនឹងការរាយការណ៍ចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែកុម្ភៈ នៃឆ្នាំរាយការណ៍នីមួយៗ។
ស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុន និងនីតិវិធីសម្រាប់ការគណនារបស់ពួកគេត្រូវបានកែសម្រួលស្របតាម Basel III ។ មេគុណដែលបានអនុវត្តចំពោះការផ្លាស់ប្តូរហានិភ័យប្រតិបត្តិការពី 10 ទៅ 12.5 ។
ដូចដែលបានកត់សម្គាល់ យោងទៅតាម Basel III សមាមាត្រភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនអប្បបរមាគួរតែមាន 8% ប៉ុន្តែនិយតករនីមួយៗអាចបង្កើនវាតាមការសំរេចចិត្តរបស់ខ្លួន។ ដូច្នេះធនាគារកណ្តាលនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ីគ្រោងនឹងបង្កើនវាដល់ 10% ប៉ុន្តែតួលេខចុងក្រោយអាចខុសគ្នា។ ក្នុងពេលជាមួយគ្នានេះ យើងមិនអាចព្រងើយកន្តើយនឹងការពិតដែលថាប្រទេសរុស្ស៊ីគឺលើសពី 1 ឆ្នាំនៅពីក្រោយកាលវិភាគនៃការអនុវត្តស្តង់ដារ។
ដូច្នេះ ដើម្បីអនុលោមតាមបទប្បញ្ញត្តិរបស់ Basel III ធនាគាររុស្ស៊ីត្រូវការការផ្លាស់ប្តូររចនាសម្ព័ន្ធតារាងតុល្យការ ដើម្បីបំពេញតម្រូវការសាច់ប្រាក់ក្នុងរយៈពេលខ្លី និងតម្រូវការរចនាសម្ព័ន្ធដើមទុន។ ដូចគ្នានេះផងដែរ វិស័យធនាគារពាណិជ្ជត្រូវបង្កើតវិធានការសម្រាប់ធនាគារដើម្បីសម្រេចបាននូវសូចនាករដែលបានបង្កើតឡើង រៀបចំ និងអនុវត្តវិធានការកាត់បន្ថយថ្លៃដើមនៃបទប្បញ្ញត្តិដែលអាចអនុវត្តបាន និងហានិភ័យដែលកំពុងកើតមាន។
គុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិនៃការអនុវត្តបទប្បញ្ញត្តិ Basel III សម្រាប់ប្រទេសរុស្ស៊ី
ដោយផ្អែកលើអ្វីដែលបានបញ្ជាក់មុននេះ សំណួរឡូជីខលមួយកើតឡើង៖ តើអនុសាសន៍ទាំងអស់របស់ Basel III ខាងលើនឹងធ្វើឲ្យប្រសើរឡើងដល់ស្ថិរភាពនៃប្រព័ន្ធធនាគាររុស្ស៊ីដល់កម្រិតណា? ចម្លើយចំពោះសំណួរនេះបើយោងតាមអ្នកនិពន្ធអាចមានពីរ។
នៅក្រោមលក្ខខណ្ឌអាជីវកម្មធម្មតា ក្នុងស្ថានភាពដែលស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុអាចវាយតម្លៃ និងព្យាករណ៍ហានិភ័យរបស់ពួកគេ កម្រិតនៃដើមទុនទាបជាងច្រើនត្រូវបានទាមទារសម្រាប់ប្រតិបត្តិការប្រកបដោយនិរន្តរភាពរបស់ធនាគារ។ ប៉ុន្តែនៅក្នុងស្ថានភាពដែលហានិភ័យត្រូវបានវាយតម្លៃមិនត្រឹមត្រូវ "ខ្នើយសុវត្ថិភាព" ដែលបានណែនាំដោយ Basel III ច្បាស់ជាមិនគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីរក្សាស្ថិរភាព និងសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលនោះទេ។ ចូរនិយាយថាប្រសិនបើធនាគារលក់រាយមួយមិនបានធ្វើការជាមួយនឹងប្រាក់កម្ចីទិញផ្ទះដែលបានដួលរលំប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុក្នុងឆ្នាំ 2007-2009 នោះវាអាចប្រឈមមុខនឹងការកើនឡើងយ៉ាងខ្លាំងនៃអត្រាលំនាំដើមប្រាក់កម្ចី។
ដូច្នេះវាអាចត្រូវបានសន្មត់ថា Basel III ការពារប្រព័ន្ធធនាគារពីហានិភ័យនៃវដ្តតូចៗ ប៉ុន្តែមានតែវដ្តមួយប៉ុណ្ណោះ។ មានការសង្ស័យថា វានឹងអាចការពារប្រឆាំងនឹងវិបត្តិបំណុលជាប្រព័ន្ធ ដូចជានៅប្រទេសក្រិកក្នុងឆ្នាំ 2010 ជាដើម។
គុណវិបត្តិនៃការណែនាំស្តង់ដារថ្មីរួមមានដូចខាងក្រោម។
ទីមួយ យោងតាមអ្នកជំនាញ ធនាគារអាចត្រូវការរហូតដល់ 1 ពាន់ពាន់លានដុល្លារ ក្នុងការចាក់បញ្ចូលភាគហ៊ុនក្នុងរយៈពេល 8 ឆ្នាំខាងមុខ។ វាមិនច្បាស់ទេថាហេតុអ្វីបានជាការចាក់ថ្នាំបែបនេះនឹងត្រូវបានធ្វើឡើងនៅក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃការជាប់គាំងនៅក្នុងសេដ្ឋកិច្ចពិភពលោក។
ទីពីរ ការកើនឡើងដើមទុននឹងនាំឱ្យមានការកើនឡើងនៃតម្លៃរបស់វា i.e. ធនាគារនឹងត្រូវបង្កើនប្រាក់ចំណេញទ្វេដង។ ឧបករណ៍សំខាន់មួយសម្រាប់ការបង្កើនប្រាក់ចំណេញនឹងជាការកើនឡើងនៃអត្រាការប្រាក់លើប្រាក់កម្ចី។ សូម្បីតែការកើនឡើងបន្តិចនៃអត្រាការប្រាក់កម្ចីក៏ដោយ និយាយថា +0.3% អាចនាំឱ្យមាននិន្នាការអវិជ្ជមាននៅក្នុងសេដ្ឋកិច្ចដែលមិនមានសុខភាពល្អ និងមិនមានស្ថិរភាពរបស់ប្រទេស។
ទីបី ប្រព័ន្ធធនាគារទំនងជានឹងប្រឈមមុខនឹងការរួមបញ្ចូលគ្នា និងការទិញយកជាបន្តបន្ទាប់ ដែលយើងអាចសង្កេតឃើញសព្វថ្ងៃនេះនៅក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃប្រព័ន្ធធនាគារទំនើបរបស់រុស្ស៊ី។ ការរួមបញ្ចូលគ្នានាំមកនូវការកាត់បន្ថយចំនួនធនាគារ កាត់បន្ថយកម្រិតនៃការប្រកួតប្រជែងក្នុងវិស័យធនាគារ ដោយហេតុនេះការរំលោភលើស្ថេរភាពនៃប្រព័ន្ធខ្លួនវា (ចាប់តាំងពីអ្នកលេងតិច ស្ថេរភាពប្រព័ន្ធទាំងមូលតិចជាង)។
ការសន្និដ្ឋាន
ដូច្នេះបញ្ហានៃការបំពេញតាមតម្រូវការរបស់ Basel III មានសារៈសំខាន់ជាពិសេសនៅក្នុងការពិតនៃសេដ្ឋកិច្ចរុស្ស៊ីសម័យទំនើប ដែលក្នុងនោះ ប្រឆាំងនឹងផ្ទៃខាងក្រោយនៃទណ្ឌកម្មសេដ្ឋកិច្ចអន្តរជាតិ និងអស្ថិរភាពនៃស្ថានភាពគោលនយោបាយបរទេស ធនាគារជាច្រើនត្រូវប្រឈមមុខនឹងភាពមិនអាចជួបបាន។ តម្រូវការសម្រាប់ស្ដង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនសមធម៌ ដើម្បីផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានដល់ការពន្យាពេលដែលមានសក្តានុពលលើបំណុលប្រាក់កម្ចី។ ការបង្កើតថ្មីនេះមានគោលបំណងបង្កើនដើមទុនដែលមានបំណងផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានដល់បំណុលដែលហួសកាលកំណត់ (និយាយម្យ៉ាងទៀត ដើមទុនលំដាប់ទី 1 ដែលត្រូវបានលើកឡើងបន្ថែមពីលើតម្លៃរបស់វាផងដែរ តាមរយៈការបង្កើតបណ្តុំការអភិរក្ស) ខណៈពេលដែលតម្រូវការសម្រាប់ដើមទុនលំដាប់ទី 2 ផ្ទុយទៅវិញមានការថយចុះ។
ដូច្នេះយើងអាចសន្មតថាជម្រើសពីរសម្រាប់ការអភិវឌ្ឍប្រព័ន្ធធនាគាររុស្ស៊ី។ នៅក្នុងសេណារីយ៉ូសុទិដ្ឋិនិយម យើងនឹងអាចសង្កេតមើលការកើនឡើងនៃចំណែកនៃប្រាក់ចំណេញសុទ្ធរបស់ធនាគារ ដែលបង្កើតបានជាការកើនឡើងនៃមូលធនភាគហ៊ុន។ សេណារីយ៉ូបែបនេះសម្រាប់ការអភិវឌ្ឍនៃព្រឹត្តិការណ៍គឺអាចធ្វើទៅបានដោយការពិនិត្យឡើងវិញនូវគោលគំនិតនៃសកម្មភាពធនាគារ - តាមរយៈការធ្វើពិពិធកម្មសកម្មភាព ការរំលាយផ្នែកផលិតផល និងផ្នែកទីផ្សារដែលមិនរកប្រាក់ចំណេញ។
នៅក្នុងកំណែទុទិដ្ឋិនិយម វាត្រូវបានសន្មត់ថា កង្វះហិរញ្ញប្បទាននៃគម្លាតរវាងតម្លៃជាក់ស្តែង និងស្តង់ដារនៃដើមទុននឹងត្រូវបានទូទាត់ដោយកំណើននៃការទិញ ឬការរួមបញ្ចូលគ្នានៃធនាគារមិនស្ថិតស្ថេរ និងបរាជ័យជាមួយធនាគារធំៗផ្សេងទៀត ដែលពិតជានឹងអវិជ្ជមាន។ ប៉ះពាល់ដល់ភាពស្មោះត្រង់របស់អតិថិជនចំពោះវិស័យហិរញ្ញវត្ថុ ហើយនឹងបណ្តាលឱ្យមានលំហូរចេញនៃដើមទុនដែលទាក់ទាញ។
ដូចខាងក្រោមពីខាងលើតម្រូវការអន្តរជាតិសម្រាប់ កម្រិតទូទៅភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរបស់ធនាគារស្ទើរតែទ្វេដង។ គ្មានការងឿងឆ្ងល់ទេដែលការណែនាំជាបន្ទាន់នូវតម្រូវការបែបនេះនឹងធ្វើឱ្យមានផលប៉ះពាល់ដែលមិនអាចជួសជុលបានចំពោះសកម្មភាពរបស់ធនាគារ ព្រោះតាមពិត 10% នៃដើមទុនភាគហ៊ុននឹងត្រូវបែងចែកទៅជាការបង្កើតទុនបម្រុង ហើយនឹងមានការបំភាយឧស្ម័នបន្ថែមពីធនាគារ។ ដូច្នេះ ដើម្បីបញ្ចៀសហានិភ័យខាងលើ គណៈកម្មាធិការ Basel លើការត្រួតពិនិត្យធនាគារបានសម្រេចអនុវត្តតម្រូវការជាបណ្តើរៗ។
អ្នកវាយតម្លៃ៖
Tupchienko V.A., បណ្ឌិតសេដ្ឋកិច្ច, សាស្រ្តាចារ្យនៃនាយកដ្ឋានគ្រប់គ្រងគម្រោងអាជីវកម្ម, សាកលវិទ្យាល័យស្រាវជ្រាវជាតិនុយក្លេអ៊ែរ MEPhI, ទីក្រុងម៉ូស្គូ;
Putilov A.V., បណ្ឌិតវិទ្យាសាស្ត្របច្ចេកទេស, សាស្រ្តាចារ្យ, ព្រឹទ្ធបុរសនៃមហាវិទ្យាល័យគ្រប់គ្រងនិងសេដ្ឋកិច្ចនៃបច្ចេកវិទ្យាខ្ពស់, ស្ថាប័នអប់រំស្វយ័តរដ្ឋសហព័ន្ធនៃការអប់រំវិជ្ជាជីវៈខ្ពស់ "សាកលវិទ្យាល័យស្រាវជ្រាវជាតិនុយក្លេអ៊ែរ "MEPhI", ទីក្រុងម៉ូស្គូ។
តំណភ្ជាប់គន្ថនិទ្ទេស
Yarmyshev D.V., Gavrilov S.I. ការអនុវត្តស្តង់ដារអន្តរជាតិ BASEL III៖ តម្រូវការទូទៅ និងផលវិបាកសម្រាប់ប្រព័ន្ធធនាគាររុស្ស៊ី // ការស្រាវជ្រាវមូលដ្ឋាន។ – ឆ្នាំ 2015 ។ – លេខ 9-1 ។ – ទំព័រ ១៩៦-១៩៩;URL៖ http://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=38994 (កាលបរិច្ឆេទចូលប្រើប្រាស់៖ 02/01/2020)។ យើងនាំមកជូនទស្សនាវដ្ដីយកចិត្តទុកដាក់របស់អ្នក ដែលបោះពុម្ពដោយគ្រឹះស្ថានបោះពុម្ព "បណ្ឌិត្យសភាវិទ្យាសាស្ត្រធម្មជាតិ"
ដើមទុនបទប្បញ្ញត្តិ
- តម្រូវការថ្មីសម្រាប់រចនាសម្ព័ន្ធនៃសមធម៌ (ដើមទុន) (ក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃតម្រូវការសម្រាប់ឧបករណ៍មូលធនភាគហ៊ុន ដើមទុននៃកម្រិតទី 1 និងទី 2 និងតម្រូវការសម្រាប់ការបញ្ចប់ជាបណ្តើរៗ (លើសពី 10 ឆ្នាំ) នៃឧបករណ៍មូលធនដែលមិនបំពេញតាមលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យថ្មី ) ត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងត្រូវបានដាក់ឱ្យប្រើប្រាស់ចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2013។
- តម្រូវការថ្មីសម្រាប់ភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនភាគហ៊ុន និងដើមទុនលំដាប់ទី 1 ត្រូវបានគ្រោងនឹងអនុវត្តជាបណ្តើរៗក្នុងកំឡុងឆ្នាំ 2013-2014 ។
- តម្រូវការថ្មីសម្រាប់ភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនភាគហ៊ុន និងដើមទុនសរុប ដោយគិតគូរពីសតិបណ្ដោះអាសន្ននៃការអភិរក្ស - ក្នុងអំឡុងពេល 2016-2018;
ការណែនាំសូចនាករអានុភាពទៅក្នុងតម្រូវការចាំបាច់ (ស្តង់ដារ)៖
- ក្នុងអំឡុងឆ្នាំ 2013-2016 ការគណនា "ប៉ារ៉ាឡែល" ដោយធនាគារនៃសូចនាករអានុភាពជាមួយនឹងសូចនាករភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនដែលមានស្រាប់ត្រូវបានផ្តល់ជូន។ ក្នុងអំឡុងពេលនេះ តម្លៃនៃសូចនាករអានុភាព និងសមាសធាតុរបស់វានឹងត្រូវបានត្រួតពិនិត្យ ក៏ដូចជាការផ្លាស់ប្តូរសូចនាករក្នុងការប្រៀបធៀបជាមួយនឹងសូចនាករភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនដែលមានស្រាប់។
- ចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2015 ធនាគារត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងបង្ហាញព័ត៌មានស្តីពីសូចនាករអានុភាព។
- ចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2018 សូចនាករនេះ នីតិវិធីគណនា និងតម្លៃដែលគ្រោងនឹងបញ្ជាក់នៅក្នុងឆមាសទីមួយនៃឆ្នាំ 2017 ដោយគិតគូរពីលទ្ធផលនៃកំឡុងពេលគណនា "ប៉ារ៉ាឡែល" ត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងបញ្ចូលក្នុងបញ្ជីនៃ ចាំបាច់;
ស្តង់ដារសាច់ប្រាក់:
- ចាប់ផ្តើមពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2012 ធនាគារនានាត្រូវបានគ្រោងនឹងដាក់របាយការណ៍ស្តីពីការគណនាសមាមាត្រ Liquidity Coverage Ratio (LCR) - សាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរយៈពេលខ្លី និង Net Stable Funding Ratio (NSFR) - ការផ្តល់មូលនិធិស្ថិរភាពសុទ្ធជាប្រចាំ។ ធនាគារនឹងដាក់របាយការណ៍នៅក្នុងក្របខ័ណ្ឌនៃរយៈពេលត្រួតពិនិត្យសម្រាប់តម្លៃនៃសូចនាករសាច់ប្រាក់ងាយស្រួល និងសមាសភាគរបស់ពួកគេ;
- ចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2015 រួមបញ្ចូល LCR នៅក្នុងបញ្ជីស្តង់ដារចាំបាច់។
- ចាប់ពីថ្ងៃទី 1 ខែមករា ឆ្នាំ 2018 រួមបញ្ចូល NSFR នៅក្នុងបញ្ជីស្តង់ដារចាំបាច់។
សូមមើលផងដែរ
កំណត់ចំណាំ
មូលនិធិវិគីមេឌា។ ឆ្នាំ ២០១០។
សូមមើលអ្វីដែល "Basel III" មាននៅក្នុងវចនានុក្រមផ្សេងទៀត៖
Basel: Basel គឺជាទីក្រុងមួយក្នុងប្រទេសស្វីស ដែលជារាជធានីនៃខេត្ត Basel Stadt ។ កិច្ចព្រមព្រៀង Basel I, Basel II និង Basel III ស្តីពីភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនរបស់ធនាគារ ... Wikipedia
ពាក្យនេះមានអត្ថន័យផ្សេងទៀត សូមមើល Basel (អត្ថន័យ)។ ទីក្រុង Basel Basel ... វិគីភីឌា
ឯកសាររបស់គណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារ "ការបង្រួបបង្រួមអន្តរជាតិនៃការវាស់វែងមូលធន និងស្តង់ដារដើមទុន៖ វិធីសាស្រ្តថ្មី" ដែលមានការណែនាំអំពីវិធីសាស្រ្តក្នុងវិស័យបទប្បញ្ញត្តិធនាគារ។ គោលដៅសំខាន់នៃកិច្ចព្រមព្រៀង Basel ... ... វិគីភីឌា
VII.3.2.1. Bishopric of Basel (គ. ៧៩៥ - ១៨០២)- ⇑ VII.3.2. ទ្រព្យសម្បត្តិសាសនាចក្រខាងជើង។ ហ្សាប ប្រទេសស្វីស។ តុ។ Basel ពី 1385 Bruntrut (Porentre) ។ 1. Walto ចៅអធិការ St. Gallen (c. 795,805) ។ 2. Ghetto (Gaito) (805 23) ។ 3. Dietrich I (823 35) ។ 4. Vighard I (c. 835 59) ។ 5. Friedbert (ប្រហែល 860 70) ។ 6. … … អ្នកគ្រប់គ្រងពិភពលោក
អត្ថបទនេះគឺអំពីគណិតវិទូ តារាវិទូ និងអ្នកធ្វើដំណើរ Johann Bernoulli III ដែលជាចៅប្រុសរបស់ Johann Bernoulli ។ សមាជិកផ្សេងទៀតនៃគ្រួសារ Bernoulli និងអត្ថន័យផ្សេងទៀតត្រូវបានរាយនៅលើទំព័រ Bernoulli (គ្រួសារ) ។ Johann Bernoulli ស្ងាត់ស្ងៀម។ Johann Bernoulli ... វិគីភីឌា
អធិរាជអាឡឺម៉ង់រ៉ូម៉ាំង (IV as King of the Germans, 1415 1493), កូនប្រុសរបស់ Leopold III of Habsburg ។ F. គឺជាអ្នកតំណាងនៃខ្សែ Styrian នៃ House of Habsburg ។ ចិត្តស្និទ្ធស្នាល តូចចិត្ត រឹងរូស អេហ្វ ខ្លាចសង្រ្គាម ហើយចូលចិត្តល្បិចកល ...... វចនានុក្រមសព្វវចនាធិប្បាយច. Brockhaus និង I.A. អេហ្វរ៉ុន
គណៈកម្មាធិការត្រួតពិនិត្យធនាគារនៃធនាគារសម្រាប់ការតាំងទីលំនៅអន្តរជាតិត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅទីក្រុង Basel ប្រទេសស្វីសក្នុងឆ្នាំ 1974 ដោយប្រធានធនាគារកណ្តាលនៃក្រុមប្រទេសទាំងដប់ (G10) ។ គិតត្រឹមឆ្នាំ 2012 ... ... វិគីភីឌា
និយតករហិរញ្ញវត្ថុ- (និយតករហិរញ្ញវត្ថុ) និយតករហិរញ្ញវត្ថុ គឺជាស្ថាប័នដែលត្រួតពិនិត្យ គ្រប់គ្រង និងគ្រប់គ្រងចរាចរនៃឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុ និយតករទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុ - គំនិត គោលបំណង និងតួនាទីរបស់និយតករហិរញ្ញវត្ថុ ដែលល្បីល្បាញបំផុត......។ សព្វវចនាធិប្បាយវិនិយោគិន
ខ្ញុំ (អាឡឺម៉ង់ Schweiz, French Suisse, English S... វចនានុក្រមសព្វវចនាធិប្បាយ F.A. Brockhaus និង I.A. អេហ្វរ៉ុន
សៀវភៅ
- ក្នុងការនាំយកបទប្បញ្ញត្តិធនាគារឱ្យស្របតាមស្តង់ដារនៃគណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារ (Basel III) ក្នុងស្ថានភាពសេដ្ឋកិច្ចមិនស្ថិតស្ថេរ Larionova I.V.. ទិសដៅនិងផលវិបាកនៃការណែនាំស្តង់ដារអន្តរជាតិ (Basel III) នៅប្រទេសរុស្ស៊ីក្នុងស្ថានភាពម៉ាក្រូសេដ្ឋកិច្ចដ៏លំបាកបានបង្កឡើង។ ដោយវិបត្តិសេដ្ឋកិច្ចនៅរុស្ស៊ីត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាសេដ្ឋកិច្ចនិងការប្រមូលផ្តុំហានិភ័យក្នុង...
- នៅលើការនាំយកបទប្បញ្ញត្តិធនាគារឱ្យស្របតាមស្តង់ដារនៃគណៈកម្មាធិការ Basel លោក Oleg Ivanovich Lavrushin, I.V. Larionova, E. I. Meshkova ស្តីពីការនាំយកបទប្បញ្ញត្តិធនាគារឱ្យស្របតាមស្តង់ដារនៃគណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារ (Basel III) ក្នុងស្ថានភាពសេដ្ឋកិច្ចមិនស្ថិតស្ថេរ។ អក្សរកាត់។…
ស្តង់ដារបទប្បញ្ញត្តិធនាគារអន្តរជាតិថ្មី Basel 3 ត្រូវបានណែនាំបន្ទាប់ពីវិបត្តិឆ្នាំ 2007-2008 ។ ភារកិច្ចចម្បងរបស់វាគឺកាត់បន្ថយហានិភ័យនៃវិស័យធនាគារ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយការពន្លឿនការអនុវត្តស្តង់ដារថ្មីនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីផ្ទាល់នាំមកនូវហានិភ័យយ៉ាងសំខាន់។
លោក Petr Rushailo
ប្រព័ន្ធទម្ងន់និងរង្វាស់
គណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារត្រូវបានបង្កើតឡើងក្នុងឆ្នាំ 1974 ដោយផ្អែកលើមូលដ្ឋាននៃធនាគារសម្រាប់ការតាំងទីលំនៅអន្តរជាតិ ភារកិច្ចចម្បងរបស់វាគឺដើម្បីបង្កើតស្តង់ដារដែលនឹងជួយកែលម្អស្ថេរភាពនៃប្រព័ន្ធធនាគារ។ ជិតមួយទសវត្សរ៍កន្លះក្រោយមក នៅឆ្នាំ 1988 ស្តង់ដារអន្តរជាតិដំបូងគេហៅថា Basel 1 បានបង្ហាញខ្លួន។ វាបានកំណត់វិធីសាស្រ្តសម្រាប់ការគណនាមូលធនធនាគារ និងកម្រិតអប្បបរមារបស់វា - មិនតិចជាង 8% នៃចំនួនទ្រព្យសកម្មដែលមានហានិភ័យ។
វិធីសាស្ត្រ Basel 1 ត្រូវបានកែសម្រួលជាច្រើនដង ប៉ុន្តែពួកគេបានឆ្លងកាត់ទំនើបកម្មដ៏ធ្ងន់ធ្ងរត្រឹមតែ 16 ឆ្នាំក្រោយមក ក្នុងឆ្នាំ 2004 នៅពេលដែលស្តង់ដារ Basel 2 ត្រូវបានណែនាំ។ នៅពេលនោះ ទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុបានផ្លាស់ប្តូរយ៉ាងសំខាន់៖ វិស័យឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុដេរីវេ និងមូលបត្របំណុលសាជីវកម្មបានកើនឡើងយ៉ាងខ្លាំង ផលិតផលដែលមានរចនាសម្ព័ន្ធស្មុគស្មាញបានបង្ហាញខ្លួន - សញ្ញាប័ណ្ណកម្ចីទិញផ្ទះ ប័ណ្ណឥណទាន មានន័យថា ឧបករណ៍សម្រាប់ការវាយតម្លៃឥណទាន និងហានិភ័យទីផ្សារទាមទារ។ វិធីសាស្រ្តខុសគ្នាទាំងស្រុងជាងពេលវាយតម្លៃហានិភ័យរបស់អ្នកចេញ ឬអ្នកខ្ចី។
ជាមួយនឹងទីផ្សារដ៏ស្មុគ្រស្មាញ និងថាមវន្ត និងជាសកលមួយនោះ វាពិតជាលំបាកណាស់សម្រាប់និយតករក្នុងការឆ្លើយតបទៅនឹងលក្ខខណ្ឌទីផ្សារ ដោយការផ្លាស់ប្តូរស្តង់ដារវាយតម្លៃទ្រព្យសកម្ម និងតម្រូវការភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនភ្លាមៗ។ ដូច្នេះវាត្រូវបានសម្រេចចិត្តផ្តល់ឱ្យធនាគារធំបំផុត "សេរីភាពនៃជម្រើស" ។ ពួកគេបានទទួលសិទ្ធិ ដោយយល់ព្រមជាមួយនិយតករជាតិរបស់ពួកគេ ដើម្បីប្រើប្រាស់ការវាយតម្លៃដោយផ្អែកលើគំរូរបស់ពួកគេផ្ទាល់ ជំនួសឱ្យការវាយតម្លៃហានិភ័យស្តង់ដារ។ នៅពេលអនុវត្តចំពោះហានិភ័យឥណទាន ការអនុវត្តនេះត្រូវបានគេហៅថាវិធីសាស្រ្តហានិភ័យផ្អែកលើការវាយតម្លៃផ្ទៃក្នុង (IRB)។
ធនាគារិកបានឆ្លៀតយកឱកាសដែលធ្លាក់មកលើពួកគេ - ក្នុងរយៈពេលពីរបីឆ្នាំខាងមុខ អត្រាកំណើននៃទំហំប្រាក់កម្ចីបានកើនឡើងយ៉ាងខ្លាំង។ ហើយមិនត្រឹមតែនៅអឺរ៉ុបទេដែល Basel 2 ត្រូវបានណែនាំ ប៉ុន្តែក៏មាននៅសហរដ្ឋអាមេរិកផងដែរ ដែលដំណើរការនៃការពង្រីកឥណទានត្រូវបានជំរុញដោយប្រភេទផ្សេងៗនៃឧបករណ៍និស្សន្ទវត្ថុ និងអតិផរណានៃបំណុលក្រៅសមតុល្យរបស់ធនាគារ។ ជាលទ្ធផលអាជ្ញាធររូបិយវត្ថុបានចាប់ផ្តើមនិយាយអំពីគ្រោះថ្នាក់នៃពពុះមួយទៀតហើយបានព្យាយាមការពារទីផ្សារមិនឱ្យឡើងកំដៅដោយបង្កើនតម្លៃលុយ។ របៀបដែលវាបានបញ្ចប់ត្រូវបានគេស្គាល់យ៉ាងច្បាស់៖ ការកើនឡើងនៃអត្រាការប្រាក់នៅក្នុងសហរដ្ឋអាមេរិកបាននាំឱ្យមានការដួលរលំនៃតំណភ្ជាប់ខ្សោយ - ផ្នែកកម្ចីទិញផ្ទះតូចៗដែលទាក់ទងគ្នា បន្ទាប់ពីនោះវាបានប្រែក្លាយថាគ្មាននរណាម្នាក់យល់ច្បាស់ពីហានិភ័យពិតប្រាកដដែលបង្កប់នៅក្នុងផលិតផលហិរញ្ញវត្ថុដែលមានរចនាសម្ព័ន្ធនោះទេ។ រួមមានសំណុំនៃមូលបត្រ និងឧបករណ៍ផ្សេងៗ ក៏ដូចជាបរិមាណនៃការវិនិយោគរបស់ធនាគារនៅក្នុងផលិតផលបែបនេះ។ វិបត្តិទំនុកចិត្តបានចាប់ផ្តើម ដែលភ្លាមៗក្លាយជាវិបត្តិសាច់ប្រាក់ងាយស្រួល ទីផ្សារបានបង្កក ហើយមានតែការខិតខំប្រឹងប្រែងក្នុងការចេញវិញ្ញាបនបត្ររបស់ធនាគារកណ្តាល និងការចាក់សាច់ប្រាក់ពីរដ្ឋាភិបាលប៉ុណ្ណោះដែលអាចរក្សាទុកធនាគារធំៗភាគច្រើនបាន។
“មូលហេតុចម្បងមួយដែលវិបត្តិសេដ្ឋកិច្ច និងហិរញ្ញវត្ថុមានសភាពធ្ងន់ធ្ងរនោះគឺថា វិស័យធនាគារនៃប្រទេសជាច្រើនបានអនុញ្ញាតឱ្យមានអតុល្យភាពលើសលប់រវាងមូលនិធិ និងទ្រព្យសកម្មរបស់ពួកគេ និងបំណុលក្រៅតារាងតុល្យការ (អានុភាពលើសលប់) នៅក្នុងទំហំ និងគុណភាពនៃមូលនិធិផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ធនាគារ ក្នុងពេលជាមួយគ្នានេះ ធនាគារជាច្រើនមានទុនបំរុងសាច់ប្រាក់មិនគ្រប់គ្រាន់ ដូច្នេះប្រព័ន្ធធនាគារមិនអាចទប់ទល់នឹងការខាតបង់ជាប្រព័ន្ធជាលទ្ធផលលើប្រតិបត្តិការពាណិជ្ជកម្ម និងប្រាក់កម្ចី ហើយក៏មិនអាចទប់ទល់នឹងការបំផ្លិចបំផ្លាញនៃដើមទុនផងដែរ។ សម្រាប់ហានិភ័យនៃតារាងតុល្យការធំដែលកើតឡើងនៅក្នុងប្រព័ន្ធធនាគារស្រមោល គណៈកម្មាធិការ Basel ក្រោយមកបានសន្និដ្ឋាន។
វាច្បាស់ណាស់ថាប្រព័ន្ធគ្រប់គ្រងហានិភ័យនៅក្នុងធនាគារនៅតែឆ្ងាយពីភាពល្អឥតខ្ចោះ។ ជាលទ្ធផល កញ្ចប់បណ្តោះអាសន្ន Basel 2.5 ត្រូវបានចេញផ្សាយក្នុងឆ្នាំ 2009 ដោយរឹតបន្តឹងតម្រូវការសម្រាប់ការវាយតម្លៃហានិភ័យនៃឧបករណ៍និស្សន្ទវត្ថុ ហើយភ្លាមៗបន្ទាប់ពីនោះស្តង់ដារ Basel 3 ដែលបានអនុម័តនៅកិច្ចប្រជុំកំពូល G20 ក្នុងឆ្នាំ 2010 ត្រូវបានចេញផ្សាយ។
Basel 3 រឹតបន្តឹងយ៉ាងខ្លាំងនូវគោលការណ៍ច្បាប់ដែលមានចែងក្នុង Basel 2 ។ ជាបឋម គោលគំនិតនៃដើមទុនលំដាប់ទីមួយត្រូវបានបញ្ជាក់ឱ្យច្បាស់លាស់ ពោលគឺដើមទុនដែលគួររំលត់ការខាតបង់ក្នុងអំឡុងពេលដែលធនាគារមិនទាន់ត្រូវបាននាំឱ្យក្ស័យធន។ គោលគំនិតនៃមូលធនមូលដ្ឋាន (ភាគហ៊ុនធម្មតា និងប្រាក់ចំណូលរក្សាទុក) ត្រូវបានណែនាំ ដែលស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់ដាច់ដោយឡែកត្រូវបានបង្កើតឡើង។ ទម្រង់ផ្សេងទៀតនៃដើមទុនលំដាប់ទី 1 (ប្រាក់កម្ចីរងជម្រើស និងផ្សេងទៀត) ត្រូវបានគេយកមកពិចារណាក្នុងដើមទុនលំដាប់ទី 1 ក្រោមលក្ខខណ្ឌមួយចំនួន (ជាពិសេស ប្រាក់កម្ចីក្រោមបង្គាប់ត្រូវតែមានជារៀងរហូត និងមានលក្ខខណ្ឌសម្រាប់បំប្លែងទៅជាភាគហ៊ុនធម្មតា)។ លើសពីនេះ សតិបណ្ដោះអាសន្នមូលធនត្រូវបានណែនាំ៖ សតិបណ្ដោះអាសន្នអភិរក្ស (ប្រមូលផ្តុំក្នុងដំណាក់កាលអំណោយផលដើម្បីទូទាត់សងសម្រាប់ការខាតបង់ដែលមិនអំណោយផល) និងសតិបណ្ដោះអាសន្នប្រឆាំង (ណែនាំដោយនិយតករដើម្បីការពារទីផ្សារពីការឡើងកំដៅ)។
ស្តង់ដារសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលថ្មីក៏ត្រូវបានណែនាំផងដែរ - ភ្លាមៗ រយៈពេលខ្លី និងរយៈពេលវែង - និងវិធីសាស្រ្ត និងវិធីសាស្រ្តថ្មីក្នុងការវាស់វែង និងវាយតម្លៃហានិភ័យ។ ស្ដង់ដារតឹងរ៉ឹងនៃការត្រួតពិនិត្យធនាគារ តម្រូវការកើនឡើងសម្រាប់ការបញ្ចេញព័ត៌មាន និងការគ្រប់គ្រងហានិភ័យ ត្រូវបានរៀបចំឡើងដើម្បីធានាបាននូវមុខងារនៃប្រព័ន្ធថ្មី។ ហើយបន្ថែមពីលើប្រព័ន្ធគ្រប់គ្រងនេះ សូចនាករអានុភាពក៏នឹងត្រូវបានណែនាំផងដែរ - សមាមាត្រអតិបរមានៃបរិមាណទ្រព្យសម្បត្តិដោយមិនគិតពីទម្ងន់ហានិភ័យទៅនឹងដើមទុន។
ស្តង់ដារ Basel 3 កំពុងត្រូវបានអនុវត្តជាដំណាក់កាល កម្មវិធីដែលត្រូវគ្នាត្រូវបានរចនាឡើងរហូតដល់ឆ្នាំ 2019 ។ រយៈពេលនៃការអនុវត្ត ប្រទេសផ្សេងគ្នាតម្រូវការ និងវិធីសាស្រ្តជាក់លាក់នៃបទប្បញ្ញត្តិប្រែប្រួលអាស្រ័យលើលក្ខណៈនៃបទប្បញ្ញត្តិជាតិ និងស្ថានភាពសេដ្ឋកិច្ចរបស់ប្រទេស។ ហើយក្នុងន័យនេះ វាហាក់ដូចជារុស្ស៊ីនឹងមានផ្លូវពិសេស។
ការពិនិត្យឡើងវិញលើការរឹតបន្តឹងដោយផ្ទាល់បន្ថែម (ដែនកំណត់) លើប្រតិបត្តិការជាមួយភាគីពាក់ព័ន្ធធនាគារ
|
ដែនកំណត់សរុបសម្រាប់ភាគីពាក់ព័ន្ធ (ធនាគារ និងមិនមែនធនាគារ)៖ 15-75% នៃដើមទុនលំដាប់ទី 1 អាស្រ័យលើការវាយតម្លៃ
arshin ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។
ប្រទេសរុស្ស៊ីបានចាប់ផ្តើមអនុវត្ត Basel 3 ដោយមិនបានបង្ហាញពីវិធីសាស្រ្តសំខាន់ៗរបស់ Basel 2 ទេ ធនាគារក្នុងស្រុកមិនត្រូវបានផ្តល់ឱកាសដើម្បីវាយតម្លៃអត្ថប្រយោជន៍ទាំងអស់នៃការវាយតម្លៃហានិភ័យដោយខ្លួនឯងនៅក្នុងក្របខ័ណ្ឌនៃស្តង់ដារនេះទេ។
ម៉្យាងវិញទៀត វាអាចនឹងបន្ថយល្បឿននៃការអភិវឌ្ឍន៍របស់ពួកគេក្នុងដំណាក់កាលមុនវិបត្តិ ម្យ៉ាងវិញទៀត វាអាចនឹងធ្វើឱ្យវិបត្តិកាន់តែឈឺចាប់៖ ភាគច្រើនអាចរស់រានមានជីវិតបានដោយទទួលបានការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានដោយគ្មានសុវត្ថិភាពពីធនាគារកណ្តាល។ (ជាការពិតណាស់ មិនមែនរាប់បញ្ចូលទេ ធនាគារវិនិយោគដែលក្នុងមួយបាច់បានស្វែងរកការសង្គ្រោះតាមរយៈការលក់ទៅឱ្យធនាគារសកលធំៗទាំងនៅទីនេះ និងនៅភាគខាងលិច ធនាគារទីក្រុងម៉ូស្គូ និងធនាគារ Mezhprombank ក៏អាចត្រូវបានគេមិនអើពើផងដែរ - ទាំងនេះហាក់ដូចជារឿងដែលមិនសូវពាក់ព័ន្ធ។ វិបត្តិ) ។ ប្រហែលជាការពិតដែលថាស្តង់ដារភាពគ្រប់គ្រាន់នៃមូលធនភាគហ៊ុននៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីគឺខ្ពស់ជាងអ្វីដែលផ្តល់ដោយ Basel 2 ក៏មានតួនាទីផងដែរ - 10% ធៀបនឹង 8% នៃចំនួនទ្រព្យសកម្មដែលមានហានិភ័យ។
ពិតហើយ ធនាគារិករុស្ស៊ីនៅតែបង្ហាញពីសមត្ថភាពរបស់ពួកគេក្នុងការដោះស្រាយហានិភ័យទីផ្សារ - នៅលើទីផ្សារ repo ដែលស្ទើរតែឈប់ទាំងស្រុងបន្ទាប់ពីការដួលរលំនៅក្នុងទីផ្សារភាគហ៊ុន ហើយពួកគេត្រូវតែស្រាយការមិនទូទាត់នៅទីនោះជាមួយនឹងថាមពលមិនតិចជាងបន្ទាប់ពីការលំនាំដើមឆ្នាំ 1998 ។ រឿងនេះធ្វើឱ្យធនាគារវិនិយោគ KIT Finance បាត់បង់ជីវិត។
ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអវត្ដមាននៃរយៈពេល "មាស" នៅក្រោម Basel-2 ឥឡូវនេះអាចបង្កើតបញ្ហាមួយចំនួនសម្រាប់ធនាគាររុស្ស៊ីនៅពេលអនុវត្ត Basel-3 ។ ច្បាស់ជាងនេះទៅទៀត មិនមែនស្ដង់ដារខ្លួនឯងទេ ប៉ុន្តែជាវិធីសាស្រ្តកម្រិតខ្ពស់ដែលទាក់ទងនឹងការអនុវត្តប្រព័ន្ធវាយតម្លៃហានិភ័យផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេ។
ការណែនាំនៃប្រព័ន្ធបែបនេះ អនុញ្ញាតឱ្យយើងរំលឹកអ្នក គឺជាការស្ម័គ្រចិត្ត។ ធនាគារអាចចូលចិត្តប្រតិបត្តិការដូចធម្មតា ដោយប្រើ "វិធីសាស្រ្តស្តង់ដារ" ពោលគឺសមាមាត្រហានិភ័យស្តង់ដារដែលត្រូវគ្នាទៅនឹងប្រភេទផ្សេងៗនៃទ្រព្យសកម្ម។ ហើយការផ្លាស់ប្តូរទៅ "ផែនការបុគ្គល" គឺជានីតិវិធីដែលមានតម្លៃថ្លៃជាង វាទាមទារមិនត្រឹមតែការអភិវឌ្ឍន៍ និងការអនុវត្តវិធីសាស្រ្តសមស្រប នីតិវិធីគ្រប់គ្រង និងការគាំទ្រផ្នែកព័ត៌មានវិទ្យាប៉ុណ្ណោះទេ ប៉ុន្តែក៏មានការបញ្ជាក់ជាកាតព្វកិច្ចដោយធនាគារកណ្តាលផងដែរ ដែលពិតជាបង្កប់នូវសវនកម្មខាងក្រៅនៃហានិភ័យ។ ប្រព័ន្ធគ្រប់គ្រងដោយធនាគារកណ្តាល។ ដោយមិននិយាយពីតម្លាភាព ធនាគារត្រូវបង្ហាញព័ត៌មានជាច្រើនបន្ថែមទៀតអំពីសកម្មភាពរបស់ខ្លួន។
នៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី ការណែនាំអំពីវិធីសាស្រ្ត PVR នឹងក្លាយទៅជាអាចធ្វើទៅបាននៅឆ្នាំក្រោយប៉ុណ្ណោះ។ នោះគឺបន្ទាប់ពីការណែនាំរបស់ Basel 3 ដែលបានបង្កើតតម្រូវការដ៏តឹងរ៉ឹងបន្ថែមទៀតនៅក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃការបង្កើតដើមទុន និងការវាយតម្លៃហានិភ័យ។ នេះមានន័យថាវានឹងកាន់តែពិបាកសម្រាប់ធនាគារិករុស្ស៊ីក្នុងការទាញយកអត្ថប្រយោជន៍សំខាន់ៗពីការវាយតម្លៃហានិភ័យឯករាជ្យ។
ជាងនេះទៅទៀត តម្រូវការតឹងរ៉ឹងកាន់តែច្រើនកំពុងត្រូវបានណែនាំនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី ជាងអ្វីដែលផ្តល់ដោយស្តង់ដារ "សកល" Basel-3 ទាំងសម្រាប់ដើមទុនមូលដ្ឋានអប្បបរមា (5% ធៀបនឹង 4.5% នៃចំនួនទ្រព្យសកម្មដែលមានហានិភ័យ) និងសម្រាប់ធនាគារសរុប។ ដើមទុន (10% ធៀបនឹង 8%) ។ វាជាការពិតដែលថាវាមិនទាន់ច្បាស់ថាតើធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីនឹងធ្វើតាមនិយតករលោកខាងលិចក្នុងការបង្កើតបណ្តុំបណ្តុំការពារមូលធនដែលចាប់ផ្តើមនៅឆ្នាំ 2016 ប៉ុន្តែនេះនឹងមិនផ្លាស់ប្តូរខ្លឹមសារនៃបញ្ហានេះទេ: តម្រូវការរបស់រុស្ស៊ីនឹងនៅតែមានភាពតឹងរ៉ឹងជាងស្ថាប័នសកល។
ភាពខុសគ្នាមួយទៀតនៅក្នុងបទប្បញ្ញត្តិ Basel របស់រុស្ស៊ី និងបរទេសគឺវិធីសាស្រ្តគណនេយ្យសម្រាប់ប្រាក់កម្ចីដែលចេញឱ្យ "ភាគីពាក់ព័ន្ធ" ។ ធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីចាត់ទុកប្រាក់កម្ចីបែបនេះជាឧបករណ៍ដែលមានកម្រិតខ្ពស់នៃហានិភ័យ និងណែនាំដែនកំណត់តឹងរ៉ឹងលើការប្រមូលផ្តុំលើប្រតិបត្តិការជាមួយ "ភាគីពាក់ព័ន្ធ" ។ ក្នុងពេលជាមួយគ្នានេះ និយតករបរទេសភាគច្រើនអនុញ្ញាតឱ្យប្រតិបត្តិការបែបនេះត្រូវបានប្រព្រឹត្តដោយភាពស្រដៀងគ្នាជាមួយនឹងប្រាក់កម្ចីដែលផ្តល់ទៅឱ្យអ្នកខ្ចី "ធម្មតា" ដោយផ្តល់ថាប្រាក់កម្ចីបែបនេះត្រូវបានផ្តល់ទៅឱ្យដៃគូលើលក្ខខណ្ឌទីផ្សារ (សូមមើលរបារចំហៀង "ទិដ្ឋភាពទូទៅនៃការរឹតបន្តឹងដោយផ្ទាល់បន្ថែម (ដែនកំណត់) លើប្រតិបត្តិការ។ ជាមួយ "ភាគីពាក់ព័ន្ធ" "") ។
លើសពីនេះ វិធីសាស្រ្តរបស់ធនាគារកណ្តាលក្នុងការវាយតម្លៃហានិភ័យឥណទាននៃការចូលរួមក្នុងដើមទុនរបស់ភាគីទីបី ពោលគឺការទិញភាគហ៊ុន រួមទាំងការជួញដូរនៅក្នុងផ្សារហ៊ុន ហាក់បីដូចជាមានលក្ខណៈអភិរក្សជ្រុលពេក។ នៅក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃការវិនិយោគបែបនេះ Basel 2 ផ្តល់ឱកាសឱ្យជ្រើសរើសវិធីសាស្រ្តមួយក្នុងចំណោមវិធីសាស្រ្តទាំងបី - ប្រើទម្ងន់ហានិភ័យថេរ ឬប្រើជម្រើសមួយក្នុងចំណោមជម្រើសពីរសម្រាប់ម៉ូដែលខាងក្នុង។ នៅក្នុងកំណែជាភាសារុស្សី ធនាគារដែលបានជ្រើសរើស RRP អាចប្រើតែទម្ងន់ហានិភ័យថេរដើម្បីវាយតម្លៃហានិភ័យឥណទាន ពីរដងខ្ពស់ជាងធនាគារដែលបានបង្កើតឡើងសម្រាប់ប្រតិបត្តិការក្នុងក្របខ័ណ្ឌនៃស្តង់ដារការវាយតម្លៃហានិភ័យស្តង់ដារ ពោលគឺតាមទ្រឹស្តីមានកម្រិតទាប។ ប្រព័ន្ធគ្រប់គ្រងហានិភ័យ។
លើសពីនេះទៅទៀត នេះមិនមែនជាការត្រួតពិនិត្យទេ៖ ធនាគារកណ្តាលតាមគ្រប់មធ្យោបាយដែលអាចធ្វើទៅបានបង្ហាញពីការយកចិត្តទុកដាក់ចំពោះមតិរបស់អ្នកចូលរួមទីផ្សារ ហើយបញ្ជូនបន្តសម្រាប់ឯកសារពិភាក្សាទាក់ទងនឹងការណែនាំរបស់ Basel-3 ។ ហើយក៏កែតម្រូវតាមដែរបើចាំបាច់។
ជាឧទាហរណ៍ វាត្រូវបានគ្រោងទុកដំបូងថា តម្រូវការអប្បបរមាសម្រាប់ដើមទុនមូលដ្ឋាននៃកម្រិតទីមួយនឹងមាន 5.6% នៃចំនួនទ្រព្យសកម្មដែលមានហានិភ័យ ប៉ុន្តែនៅពាក់កណ្តាលឆ្នាំមុន ធនាគារកណ្តាលបានសម្រេចថាស្តង់ដារដែលត្រូវគ្នាដែលបានណែនាំនៅក្នុង ឆ្នាំ 2014 នឹងមាន 5% ។ "អនុលោមតាមការស្រាវជ្រាវរបស់ KPMG លើផលប៉ះពាល់នៃតម្រូវការភាពគ្រប់គ្រាន់នៃដើមទុនថ្មី ដែលធ្វើឡើងដោយផ្អែកលើទិន្នន័យបើកចំហ ការប៉ាន់ប្រមាណដំបូងនៃឱនភាពដើមទុនរបស់ធនាគារកំពូលទាំង 50 ក្នុងចំនួនទឹកប្រាក់ 304 ពាន់លានរូប្លែត្រូវបានកាត់បន្ថយមកត្រឹម 3.1 ពាន់លានរូប្លែ។" អ្នកឯកទេសមកពីក្រុមហ៊ុនប្រឹក្សាយោបល់បានធ្វើអត្ថាធិប្បាយលើការសម្រេចចិត្តនេះបន្ទាប់មក KPMG នៅក្នុងការពិនិត្យរបស់ខ្លួន។
ធនាគារកណ្តាលជាប់លាប់ "លេងដោយខ្លួនឯង" នៅក្នុងបញ្ហាសំខាន់មួយផ្សេងទៀតដែលទាក់ទងនឹងការវាយតម្លៃនៃកាតព្វកិច្ចនិងអ្នកចេញ។ បញ្ហានេះមានលក្ខណៈស្រួចស្រាវ៖ ជាឧទាហរណ៍ ស្តង់ដារ Basel ចែងថា នៅពេលវាយតម្លៃហានិភ័យនៃប្រាក់កម្ចី វត្តមាននៃការធានាត្រូវយកមកពិចារណា លុះត្រាតែអ្នកធានាមានការវាយតម្លៃយ៉ាងហោចណាស់ A- នៅលើមាត្រដ្ឋាន S&P ឬ a ស្រដៀងគ្នានៅលើមាត្រដ្ឋានផ្សេងទៀត។ ប៉ុន្តែធនាគារនៃប្រទេសរុស្ស៊ីបានសម្រេចចិត្តអនុញ្ញាតឱ្យប្រូបាប៊ីលីតេនៃការខកខានរបស់អ្នកខ្ចីត្រូវបានជំនួសដោយប្រូបាប៊ីលីតេនៃការមិនដំណើរការរបស់អ្នកធានាទោះបីជាមានការរឹតបន្តឹងលើការវាយតម្លៃខាងក្រៅក៏ដោយ។ ចាប់តាំងពីនៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីជាមួយក្រុមហ៊ុនបែបនេះ ការវាយតម្លៃខ្ពស់។ទេ (ហើយដោយសារតែការធ្លាក់ចុះថ្មីៗនេះនៅក្នុងចំណាត់ថ្នាក់ប្រទេសនៃសហព័ន្ធរុស្ស៊ីនិងភាពមិនច្បាស់លាស់ពេញលេញជាមួយនឹងការអភិវឌ្ឍបន្ថែមទៀតនៃស្ថានភាពភូមិសាស្ត្រនយោបាយពួកគេទំនងជាមិនលេចឡើងឆាប់ៗនេះទេ) ការសម្រេចចិត្តរបស់ធនាគារកណ្តាលមើលទៅសមហេតុផលនិងមានប្រយោជន៍ខ្លាំងណាស់សម្រាប់ ការកាន់កាប់ដ៏ធំដែលដើរតួជាអ្នកធានាសម្រាប់ប្រាក់កម្ចីពីក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធរបស់ពួកគេ។ វិធីសាស្រ្តស្រដៀងគ្នាទៅនឹងការវាយតម្លៃអាចត្រូវបានគេរំពឹងទុកជាមួយនឹងការណែនាំអំពីស្តង់ដារសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលរបស់ Basel - នៅក្នុងកំណែអន្តរជាតិ ពួកគេក៏ត្រូវបានផ្តោតទៅលើវត្តមាននៃផលប័ត្រមូលបត្ររបស់ធនាគារជាមួយនឹងការវាយតម្លៃខ្ពស់។
ប្រសិនបើយើងពិចារណាផងដែរថាធនាគារកណ្តាលបានបង្កើតការបញ្ចុះតម្លៃខ្ពស់ (50%) លើភាគហ៊ុននៅពេលគណនាតម្រូវការដើមទុន រូបភាពខាងក្រោមនឹងលេចចេញមក។ ការណែនាំ Basel 3 ក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃតម្រូវការដើមទុនខ្ពស់ ធនាគារកណ្តាលជឿជាក់យ៉ាងសមហេតុផលថាមានតែធនាគារធំជាងគេប៉ុណ្ណោះដែលនឹងប្រើ IRP - វានឹងមិនទទួលបានផលចំណេញសម្រាប់អ្វីដែលនៅសល់។ ទន្ទឹមនឹងនេះ វិធីសាស្រ្តកម្រិតខ្ពស់ក្នុងការគ្រប់គ្រងហានិភ័យក៏តម្រូវឱ្យមានការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងប្រុងប្រយ័ត្នបន្ថែមទៀត ដែលនឹងអនុញ្ញាតឱ្យធនាគារទាំងនេះស្ថិតនៅក្រោមការត្រួតពិនិត្យយ៉ាងតឹងរ៉ឹងដោយនិយតករ។ ធនាគារទាំងនេះក៏នឹងត្រូវបានការពារពីហានិភ័យដែលមិនចាំបាច់ពីទីផ្សារភាគហ៊ុនផងដែរ។
ដូច្នេះ វាពិតជាអាចទៅរួចក្នុងការបង្កើតជាឆ្អឹងខ្នងជាក់លាក់នៃធនាគារធំៗនៃ "ភាពជឿជាក់កើនឡើង" នៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ី។ សំណួរតែមួយគត់គឺ: តើប្រព័ន្ធបែបនេះនឹងអភិវឌ្ឍយ៉ាងដូចម្តេច?
ការប្រៀបធៀបតម្រូវការដើមទុនអប្បបរមារបស់ Basel III ធៀបនឹងតម្រូវការស្រដៀងគ្នាសម្រាប់ប្រទេសរុស្ស៊ី
|
* ទិន្នន័យស្តីពីសតិបណ្ដោះអាសន្នមូលធនត្រូវបានផ្តល់ឱ្យយោងទៅតាមការបោះពុម្ពផ្សាយរបស់ធនាគារកណ្តាល ហើយនៅពេលចងក្រងតារាងមិនមែនជាតម្រូវការផ្លូវការទេ។
*** នៅក្នុងប្រទេសរុស្ស៊ីមិនមានធនាគារដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់ SSBs សកលទេ។
**** កំណត់ដោយនិយតករជាតិ។
***** មិនរួមបញ្ចូលសតិបណ្ដោះអាសន្នសម្រាប់ SZB ។
****** មិនរួមបញ្ចូលសតិបណ្ដោះអាសន្នសម្រាប់ SZB ។
កិច្ចព្រមព្រៀង Basel III គឺជាសំណុំនៃកំណែទម្រង់ហិរញ្ញវត្ថុដែលត្រូវបានបង្កើតឡើងដោយគណៈកម្មាធិការ Basel ស្តីពីការត្រួតពិនិត្យធនាគារ (BCBS) ដោយមានគោលបំណងពង្រឹងបទប្បញ្ញត្តិ ការត្រួតពិនិត្យ និង ហានិភ័យជាប្រព័ន្ធ ហានិភ័យជាប្រព័ន្ធអាចត្រូវបានកំណត់ថាជាហានិភ័យដែលទាក់ទងនឹងការដួលរលំ ឬបរាជ័យរបស់ក្រុមហ៊ុន ឧស្សាហកម្ម គ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុ ឬសេដ្ឋកិច្ចទាំងមូល។ វាគឺជាហានិភ័យនៃការបរាជ័យដ៏ធំនៃប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុ ដែលវិបត្តិកើតឡើងនៅពេលដែលអ្នកផ្តល់មូលធនបាត់បង់ទំនុកចិត្តលើអ្នកប្រើប្រាស់ដើមទុន។នៅក្នុងឧស្សាហកម្មធនាគារ។ ដោយសារផលប៉ះពាល់នៃវិបត្តិហិរញ្ញវត្ថុសកលឆ្នាំ 2008 មកលើធនាគារ Basel III ត្រូវបានណែនាំដើម្បីកែលម្អសមត្ថភាពរបស់ធនាគារក្នុងការដោះស្រាយវិបត្តិពី ថ្លៃដើមបំណុល តម្លៃនៃបំណុលគឺជាការត្រឡប់មកវិញដែលក្រុមហ៊ុនផ្តល់ឱ្យម្ចាស់បំណុលនិងម្ចាស់បំណុលរបស់ខ្លួន។ តម្លៃនៃបំណុលត្រូវបានប្រើនៅក្នុងការគណនា WACC សម្រាប់ការវិភាគតម្លៃ។ ស្វែងយល់ពីរូបមន្ត និងវិធីសាស្រ្តក្នុងការគណនាថ្លៃដើមនៃបំណុលសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនដោយផ្អែកលើទិន្នផលដល់កាលកំណត់ អត្រាពន្ធ ការវាយតម្លៃឥណទាន អត្រាការប្រាក់ ប័ណ្ណ និងនិងពង្រឹងតម្លាភាព និងការបង្ហាញរបស់ពួកគេ។
Basel III បង្កើតនៅលើកិច្ចព្រមព្រៀងមុន Basel I និង II ហើយជាផ្នែកមួយនៃដំណើរការបន្តដើម្បីបង្កើនបទប្បញ្ញត្តិនៅក្នុងឧស្សាហកម្មធនាគារ។ កិច្ចព្រមព្រៀងនេះរារាំងធនាគារមិនឱ្យប៉ះពាល់ដល់សេដ្ឋកិច្ចដោយទទួលយកហានិភ័យច្រើនជាងពួកគេអាចដោះស្រាយបាន។
គណៈកម្មាធិការ Basel
BCBS ត្រូវបានបង្កើតឡើងក្នុងឆ្នាំ 1974 ដោយ ធនាគារកណ្តាល (Fed) Federal Reserve ដែលត្រូវបានគេស្គាល់ជាទូទៅថា Fed គឺជាធនាគារកណ្តាលរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក ហើយជាអាជ្ញាធរហិរញ្ញវត្ថុកំពូលនៅពីក្រោយសេដ្ឋកិច្ចទីផ្សារសេរីដ៏ធំបំផុតរបស់ពិភពលោក។អភិបាលនៃក្រុមប្រទេសទាំងដប់ (G10) ជាការឆ្លើយតបទៅនឹងការរំខាននៅក្នុងទីផ្សារហិរញ្ញវត្ថុ។ គណៈកម្មាធិការនេះត្រូវបានបង្កើតឡើងជាវេទិកាមួយដែលប្រទេសជាសមាជិកអាចពិភាក្សាលើបញ្ហាត្រួតពិនិត្យធនាគារ។ BCBS ទទួលខុសត្រូវក្នុងការធានាស្ថិរភាពហិរញ្ញវត្ថុដោយការពង្រឹងបទប្បញ្ញត្តិ ការត្រួតពិនិត្យ និងការអនុវត្តធនាគារជាសកល។
គណៈកម្មាធិការនេះត្រូវបានពង្រីកនៅក្នុងឆ្នាំ 2009 ដល់ 27 យុត្តាធិការ រួមមានប្រទេសប្រេស៊ីល កាណាដា អាល្លឺម៉ង់ អូស្ត្រាលី អាហ្សង់ទីន ចិន បារាំង ឥណ្ឌា អារ៉ាប៊ីសាអូឌីត ហូឡង់ រុស្ស៊ី ហុងកុង ជប៉ុន អ៊ីតាលី កូរ៉េ ម៉ិកស៊ិក សិង្ហបុរី អេស្ប៉ាញ។ លុចសំបួ តួកគី ស្វីស ស៊ុយអែត អាហ្រ្វិកខាងត្បូង ចក្រភពអង់គ្លេស សហរដ្ឋអាមេរិក ឥណ្ឌូនេស៊ី និងបែលហ្ស៊ិក។
BCBS រាយការណ៍ទៅក្រុមអភិបាល និងប្រធានផ្នែកត្រួតពិនិត្យ (GHOS)។ លេខាធិការដ្ឋានរបស់ខ្លួនមានទីតាំងនៅទីក្រុង Basel ប្រទេសស្វីស នៅធនាគារសម្រាប់ការតាំងទីលំនៅអន្តរជាតិ (BIS)។ ចាប់តាំងពីវាត្រូវបានបង្កើតឡើង BCBS បានបង្កើតកិច្ចព្រមព្រៀង Basel I, Basel II និង Basel III ។
គោលការណ៍សំខាន់ៗនៃ Basel III
1. តម្រូវការដើមទុនអប្បបរមា
កិច្ចព្រមព្រៀង Basel III បានបង្កើនតម្រូវការដើមទុនអប្បបរមាសម្រាប់ធនាគារពី 2% នៅក្នុង Basel II ទៅ 4.5% នៃភាគហ៊ុនរួម ដែលជាភាគរយនៃទ្រព្យសកម្មដែលមានហានិភ័យរបស់ធនាគារ។ វាក៏មានតម្រូវការមូលធនសតិបណ្ដោះអាសន្ន 2.5% បន្ថែមទៀត ដែលនាំឱ្យភាគហ៊ុនសរុបដល់ 7% ។ ធនាគារអាចប្រើសតិបណ្ដោះអាសន្ននៅពេលប្រឈមមុខនឹងភាពតានតឹងផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ ប៉ុន្តែការធ្វើដូច្នេះអាចនាំឱ្យមានឧបសគ្គផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុកាន់តែច្រើននៅពេលបង់ភាគលាភ។
ចាប់តាំងពីឆ្នាំ 2015 តម្រូវការដើមទុនលំដាប់ទី 1 បានកើនឡើងពី 4% នៅក្នុង Basel II ទៅ 6% នៅក្នុង Basel III ។ 6% រួមមាន 4.5% នៃភាគហ៊ុនទូទៅលំដាប់ទី 1 និងបន្ថែម 1.5% នៃដើមទុនលំដាប់ទី 1 បន្ថែម។ តម្រូវការត្រូវអនុវត្តចាប់ពីឆ្នាំ 2013 ប៉ុន្តែកាលបរិច្ឆេទនៃការអនុវត្តត្រូវបានពន្យារពេលជាច្រើនដង ហើយឥឡូវនេះធនាគារមានរយៈពេលរហូតដល់ថ្ងៃទី 31 ខែមីនា ឆ្នាំ 2019 ដើម្បីអនុវត្តការផ្លាស់ប្តូរ។
2. សមាមាត្រអានុភាព
Basel III បានណែនាំពីអនុបាតអានុភាពផ្អែកលើហានិភ័យ ដើម្បីបម្រើជាការបញ្ឈប់ចំពោះតម្រូវការដើមទុនផ្អែកលើហានិភ័យ។ ធនាគារត្រូវបានតម្រូវឱ្យកាន់កាប់សមាមាត្រអានុភាពលើសពី 3% ។ អនុបាតអានុភាពផ្អែកលើហានិភ័យគឺត្រូវបានគណនាដោយការបែងចែកដើមទុនលំដាប់ទី 1 ដោយទ្រព្យសម្បត្តិរួមសរុបជាមធ្យមរបស់ធនាគារ។
ដើម្បីអនុលោមតាមតម្រូវការ ធនាគារកណ្តាលនៃសហរដ្ឋអាមេរិកបានជួសជុលសមាមាត្រអានុភាពនៅ 5% សម្រាប់ក្រុមហ៊ុនដែលកាន់កាប់ធនាគារធានារ៉ាប់រង និង 6% សម្រាប់ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុសំខាន់ៗជាប្រព័ន្ធ (SIFI)។
3. តម្រូវការសាច់ប្រាក់
Basel III បានណែនាំអនុបាតសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលពីរ - សមាមាត្រការធានារ៉ាប់រងលើសាច់ប្រាក់ និងសមាមាត្រមូលនិធិស្ថិរភាពសុទ្ធ។ សមាមាត្រការធានារ៉ាប់រងលើសាច់ប្រាក់ តម្រូវឱ្យធនាគារមានទ្រព្យសកម្មរាវខ្ពស់គ្រប់គ្រាន់ដែលអាចទប់ទល់នឹងសេណារីយ៉ូការផ្តល់មូលនិធិដែលមានភាពតានតឹងរយៈពេល 30 ថ្ងៃ ដូចដែលបានបញ្ជាក់ដោយអ្នកគ្រប់គ្រង។ សមាមាត្រគ្របដណ្តប់លើសាច់ប្រាក់ត្រូវបានណែនាំនៅក្នុងឆ្នាំ 2015 ជាមួយនឹងតម្រូវការ 60% ហើយត្រូវបានគេរំពឹងថានឹងកើនឡើង 10% ជារៀងរាល់ឆ្នាំរហូតដល់ឆ្នាំ 2019 នៅពេលដែលវាមានប្រសិទ្ធិភាពពេញលេញ។
ម៉្យាងវិញទៀត សមាមាត្រមូលនិធិស្ថិរភាពសុទ្ធ (NSFR) តម្រូវឱ្យធនាគាររក្សាការផ្ដល់មូលនិធិមានស្ថេរភាពលើសពីចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវការនៃមូលនិធិស្ថិរភាពសម្រាប់រយៈពេល 1 ឆ្នាំនៃភាពតានតឹងបន្ថែម។ NSFR ត្រូវបានរចនាឡើងដើម្បីដោះស្រាយភាពមិនស៊ីគ្នានៃសាច់ប្រាក់ងាយស្រួល ហើយនឹងចាប់ផ្តើមដំណើរការនៅឆ្នាំ 2018។
ផលប៉ះពាល់នៃ Basel III
តម្រូវការដែលធនាគារត្រូវមានដើមទុនអប្បបរមា 7% នឹងធ្វើឱ្យធនាគារទទួលបានប្រាក់ចំណេញតិច។ ធនាគារភាគច្រើននឹងព្យាយាមរក្សាដើមទុនខ្ពស់ដើម្បីទប់ខ្លួនពីបញ្ហាហិរញ្ញវត្ថុ ទោះបីជាពួកគេបន្ថយចំនួនប្រាក់កម្ចីដែលចេញឱ្យអ្នកខ្ចីក៏ដោយ។ ពួកគេនឹងត្រូវបានទាមទារឱ្យកាន់កាប់ដើមទុនបន្ថែមធៀបនឹងទ្រព្យសកម្ម ដែលនឹងកាត់បន្ថយទំហំនៃតារាងតុល្យការរបស់ពួកគេ។
ការសិក្សាមួយរបស់អង្គការសម្រាប់កិច្ចសហប្រតិបត្តិការសេដ្ឋកិច្ច និងអភិវឌ្ឍន៍ (OECD) ក្នុងឆ្នាំ 2011 បានបង្ហាញថាឥទ្ធិពលរយៈពេលមធ្យមរបស់ Basel III លើផលិតផលក្នុងស្រុកសរុបនឹងមានពី -0.05% ទៅ -0.15% ជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ ដើម្បីរក្សាភាពមិនច្បាស់លាស់ ធនាគារនឹងត្រូវបង្ខំឱ្យបង្កើនការរីករាលដាលនៃការផ្តល់ប្រាក់កម្ចីរបស់ពួកគេ នៅពេលដែលពួកគេបញ្ជូនការចំណាយបន្ថែមទៅឱ្យអតិថិជនរបស់ពួកគេ។
ការណែនាំអំពីតម្រូវការសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលថ្មី ជាចម្បង សមាមាត្រការគ្របដណ្តប់លើសាច់ប្រាក់ងាយស្រួល (LCR) និងសមាមាត្រមូលនិធិស្ថិរភាពសុទ្ធ (NSFR) នឹងប៉ះពាល់ដល់ប្រតិបត្តិការនៃទីផ្សារមូលបត្របំណុល។ ដើម្បីបំពេញតាមលក្ខណៈវិនិច្ឆ័យទ្រព្យសកម្ម LCR ធនាគារនឹងខ្មាស់អៀនពីការកាន់កាប់ទ្រព្យសកម្មដែលហូរចេញខ្ពស់ដូចជា រថយន្តគោលបំណងពិសេស (SPV) អង្គភាព/យានជំនិះដែលមានគោលបំណងពិសេស (SPV/SPE) គឺជាអង្គភាពដាច់ដោយឡែកមួយដែលត្រូវបានបង្កើតឡើងសម្រាប់គោលបំណងជាក់លាក់ និងតូចចង្អៀត ហើយវាត្រូវបានកាន់កាប់ក្រៅតារាងតុល្យការ។ SPV គឺ កនិង យានជំនិះវិនិយោគដែលមានរចនាសម្ព័ន្ធ (SIV)រថយន្តវិនិយោគដែលមានរចនាសម្ព័ន្ធ (SIV) គឺជាអង្គភាពហិរញ្ញវត្ថុមិនមែនធនាគារដែលបង្កើតឡើងដើម្បីទិញការវិនិយោគដែលបានរចនាឡើងដើម្បីរកប្រាក់ចំណេញពីភាពខុសគ្នានៃអត្រាការប្រាក់ ដែលត្រូវបានគេស្គាល់ថាជាការរីករាលដាលឥណទាន - រវាងបំណុលរយៈពេលខ្លី និងរយៈពេលវែង។.
តំរូវការទ្រព្យសកម្មផ្នែកខាងលោកិយ និងមូលបត្របំណុលសាជីវកម្មដែលមានគុណភាពទាបនឹងថយចុះដោយសារតែភាពលំអៀងរបស់ LCR ឆ្ពោះទៅរកធនាគារដែលកាន់កាប់មូលបត្របំណុលរដ្ឋាភិបាល និងប័ណ្ណធានារ៉ាប់រង។ ជាលទ្ធផល ធនាគារនឹងកាន់ទ្រព្យសម្បត្តិរាវកាន់តែច្រើន និងបង្កើនសមាមាត្រនៃបំណុលរយៈពេលវែង ដើម្បីកាត់បន្ថយភាពមិនស៊ីគ្នានៃកាលកំណត់ និងរក្សា NSFR អប្បបរមា។ ធនាគារក៏នឹងកាត់បន្ថយប្រតិបត្តិការអាជីវកម្មដែលជាកម្មវត្ថុនៃហានិភ័យសាច់ប្រាក់ងាយស្រួលផងដែរ។
ការអនុវត្ត Basel III នឹងប៉ះពាល់ដល់ទីផ្សារនិស្សន្ទវត្ថុ ដោយសារឈ្មួញកណ្តាលបោសសម្អាតកាន់តែច្រើនចេញពីទីផ្សារ ដោយសារការចំណាយខ្ពស់ជាង។ តម្រូវការមូលធនរបស់ Basel III ផ្តោតលើការកាត់បន្ថយហានិភ័យរបស់ភាគីដែលអាស្រ័យលើថាតើធនាគារធ្វើពាណិជ្ជកម្មតាមរយៈអ្នកចែកបៀ ឬដៃគូទូទាត់កណ្តាល (CCP)។ ប្រសិនបើធនាគារចូលទៅក្នុងនិស្សន្ទវត្ថុពាណិជ្ជកម្មជាមួយអ្នកចែកបៀ នោះ Basel III បង្កើតទំនួលខុសត្រូវ និងទាមទារថ្លៃដើមទុនខ្ពស់សម្រាប់ពាណិជ្ជកម្មនោះ។
ផ្ទុយទៅវិញ ការជួញដូរនិស្សន្ទវត្ថុតាមរយៈ CCP នាំមកនូវការគិតថ្លៃត្រឹមតែ 2% ដែលធ្វើឱ្យវាកាន់តែទាក់ទាញដល់ធនាគារ។ ការចាកចេញរបស់អ្នកចែកបៀនឹងបង្រួបបង្រួមហានិភ័យក្នុងចំណោមសមាជិកតិចជាងមុន ដោយហេតុនេះធ្វើឱ្យវាពិបាកក្នុងការផ្ទេរពាណិជ្ជកម្មពីធនាគារមួយទៅធនាគារមួយទៀត និងបង្កើនហានិភ័យជាប្រព័ន្ធ។
ការរិះគន់ប្រឆាំងនឹង Basel III
វិទ្យាស្ថានហិរញ្ញវត្ថុអន្តរជាតិ ដែលជាសមាគមពាណិជ្ជកម្មធនាគារដែលមានសមាជិក 450 មានទីតាំងនៅសហរដ្ឋអាមេរិក បានតវ៉ាចំពោះការអនុវត្ត Basel III ដោយសារតែសក្តានុពលរបស់វាក្នុងការប៉ះពាល់ដល់ធនាគារ និងធ្វើឱ្យកំណើនសេដ្ឋកិច្ចធ្លាក់ចុះ។ ការសិក្សាដោយ OECD បានបង្ហាញថា Basel III ទំនងជានឹងកាត់បន្ថយកំណើន GDP ប្រចាំឆ្នាំពី 0.05 ទៅ 0.15% ។
ផងដែរ សមាគមអ្នកធនាគារអាមេរិក និងក្រុមអ្នកប្រជាធិបតេយ្យនៅសហរដ្ឋអាមេរិក សភាបានពិភាក្សាប្រឆាំងនឹងការអនុវត្ត Basel III ដោយនិយាយថាវានឹងធ្វើឱ្យសហរដ្ឋអាមេរិកតូច ធនាគារដោយការបង្កើនការកាន់កាប់ដើមទុនរបស់ពួកគេលើកម្ចីទិញផ្ទះ និងកម្ចីសហគ្រាសធុនតូច និងមធ្យម។
ធនធានផ្សេងទៀត។
CFI គឺជាអ្នកផ្តល់សេវាសកល និង 
. ដើម្បីបន្តអភិវឌ្ឍអាជីពរបស់អ្នកជាអ្នកជំនាញផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុ និងទទួលបានការយល់ដឹងកាន់តែច្បាស់អំពីឧស្សាហកម្មធនាគារ សូមពិនិត្យមើលធនធានបន្ថែមខាងក្រោម៖
- ហានិភ័យឥណទាន ហានិភ័យឥណទានពាក់ព័ន្ធនឹងការគ្រប់គ្រងភាពសក្តិសមនៃឥណទានរបស់អង្គភាពទាំងអស់ដែលក្រុមហ៊ុនផ្តល់ប្រាក់កម្ចី រួមទាំងម្ចាស់ប័ណ្ណបំណុលផងដែរ។ ហានិភ័យឥណទានគឺជាហានិភ័យនៃការបាត់បង់ដែលអាចកើតឡើងពីការបរាជ័យរបស់ភាគីណាមួយក្នុងការគោរពតាមលក្ខខណ្ឌនៃកិច្ចសន្យាហិរញ្ញវត្ថុណាមួយ ជាពិសេសការខកខានក្នុងការទូទាត់ដែលត្រូវការលើប្រាក់កម្ចី។
- ការគ្រប់គ្រងដើមទុន ការគ្រប់គ្រងមូលធន គឺជាវិធានការដែលធ្វើឡើងដោយរដ្ឋាភិបាល ឬធនាគារកណ្តាលនៃសេដ្ឋកិច្ច ដើម្បីគ្រប់គ្រងលំហូរចេញ និងលំហូរចូលនៃមូលធនបរទេសនៅក្នុងប្រទេស។ វិធានការដែលបានធ្វើឡើងអាចមានទម្រង់ជាពន្ធ ពន្ធគយ ការកម្រិតបរិមាណ ឬច្បាប់ទាំងស្រុង។
- ហានិភ័យរូបិយប័ណ្ណ ហានិភ័យរូបិយប័ណ្ណ ឬហានិភ័យអត្រាប្តូរប្រាក់ សំដៅលើការប្រឈមមុខដោយវិនិយោគិន ឬក្រុមហ៊ុនដែលប្រតិបត្តិការនៅទូទាំងប្រទេសផ្សេងៗគ្នា ទាក់ទងនឹងការចំណេញ ឬការបាត់បង់ដែលមិនអាចទាយទុកជាមុនបាន ដោយសារការផ្លាស់ប្តូរតម្លៃនៃរូបិយប័ណ្ណមួយទាក់ទងនឹងរូបិយប័ណ្ណផ្សេងទៀត។
- ការបន្ធូរបន្ថយបរិមាណ ការបន្ធូរបន្ថយបរិមាណ (QE) គឺជាគោលនយោបាយរូបិយវត្ថុនៃការបោះពុម្ពប្រាក់ ដែលត្រូវបានអនុវត្តដោយធនាគារកណ្តាលដើម្បីជំរុញសេដ្ឋកិច្ច។ ធនាគារកណ្តាលបង្កើតលុយដើម្បីទិញមូលបត្ររដ្ឋាភិបាលពីទីផ្សារក្នុងគោលបំណងកាត់បន្ថយអត្រាការប្រាក់ និងបង្កើនការផ្គត់ផ្គង់ប្រាក់។
